{"id":30468,"date":"2008-10-06T15:41:36","date_gmt":"2008-10-06T13:41:36","guid":{"rendered":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/le-pea.html"},"modified":"2026-01-02T17:27:33","modified_gmt":"2026-01-02T16:27:33","slug":"le-pea","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/le-pea","title":{"rendered":"PEA 2026 : r\u00e8gles et fiscalit\u00e9 du plan d\u2019\u00e9pargne en actions"},"content":{"rendered":"<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_definition\"><\/span>PEA, d\u00e9finition<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_le_principe\"><\/span>PEA, le principe<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Le PEA est un compte permettant aux particuliers d&rsquo;investir dans des titres de soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es ou non cot\u00e9es et des parts de fonds investis en actions fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/sicav-et-fcp-definition-avantages-frais-fiscalite-des-opcvm.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">(Sicav et FCP<\/a> \u00e9ligibles au PEA), avec une fiscalit\u00e9 privil\u00e9gi\u00e9e.<\/strong><\/p>\n<p>On attribue au PEA le qualificatif d&rsquo;enveloppe fiscale car son principe repose sur l<strong>&lsquo;absence de d\u00e9clenchement de l&rsquo;imp\u00f4t tant qu&rsquo;aucune somme d&rsquo;argent n&rsquo;en sort<\/strong>. Un fonctionnement globalement similaire \u00e0 celui de l&rsquo;assurance vie. C&rsquo;est son principal avantage par rapport au <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/compte-titres-ordinaire-cto.html\">compte-titres ordinaire (CTO)<\/a>, dont les gains (plus-values et dividendes) de l&rsquo;ann\u00e9e sont soumis \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux.<\/p>\n<p><strong>Ouvert \u00e0 tous les adultes<\/strong>, quel que soit leur niveau de revenus, <strong>le PEA est plut\u00f4t destin\u00e9 aux investisseurs avertis<\/strong> disposant d\u00e9j\u00e0 d&rsquo;au moins un <strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/assurance-vie-fonctionnement-et-explications.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">contrat d&rsquo;assurance vie<\/a> <\/strong>et <strong>souhaitant :<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><strong>g\u00e9rer activement un portefeuille investi en actions<\/strong><\/li>\n<li><strong>ou d\u00e9l\u00e9guer sa gestion \u00e0 un professionnel<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le PEA peut \u00e9galement servir \u00e0 un cr\u00e9ateur d&rsquo;entreprise pour y loger des titres non cot\u00e9s, en vue de b\u00e9n\u00e9ficier ult\u00e9rieurement d&rsquo;une exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur l&rsquo;\u00e9ventuelle plus-value de cession (hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux).<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_bancaire_le_plus_courant\"><\/span>PEA bancaire, le plus courant<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le PEA se compose de deux poches, un compte esp\u00e8ces et un compte-titres. Le premier sert \u00e0 accueillir les sommes vers\u00e9es sur le plan ainsi que les gains r\u00e9alis\u00e9s (dividendes, distributions, plus-values), le second sert \u00e0 loger les valeurs mobili\u00e8res \u00e9ligibles au PEA, actions et fonds principalement. Ce fonctionnement concerne tous les plans ouverts aupr\u00e8s d&rsquo;\u00e9tablissements financiers autres qu&rsquo;une compagnie d&rsquo;assurances (on parle alors de PEA assurance par opposition au PEA bancaire). Les PEA bancaires sont les plus courants.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_assurance_pour_investir_uniquement_dans_des_fonds\"><\/span>PEA assurance, pour investir uniquement dans des fonds<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le PEA assurance est un plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions ouvert aupr\u00e8s d&rsquo;une compagnie d&rsquo;assurances. Dans ce cas, le PEA est un contrat de capitalisation en unit\u00e9s de compte (il ne peut contenir de fonds en euros, \u00e0 capital garanti) qui permet d&rsquo;investir uniquement dans des fonds \u00e9ligibles au PEA (<strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/sicav-et-fcp-definition-avantages-frais-fiscalite-des-opcvm.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Sicav et FCP<\/a><\/strong>). C&rsquo;est la raison pour laquelle on parle parfois de PEA de capitalisation. Ce principe a \u00e9t\u00e9 d\u00e9clin\u00e9 au PEA PME.<strong><br \/>\n<\/strong><\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_PME_ETI_principe_identique_titres_eligibles_differents\"><\/span>PEA PME ETI : principe identique, titres \u00e9ligibles diff\u00e9rents<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Depuis 2014, la loi permet d&rsquo;ouvrir un PEA d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l&rsquo;investissement au capital de petites et moyennes entreprises (PME) et entreprises de taille interm\u00e9diaire (ETI), appel\u00e9 PEA PME ou<a title=\"Fiche compl\u00e8te sur le PEA PME ETI\" href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/pea-pme-conditions-fonctionnement-et-fiscalite-du-pea-dedie-aux-pme-eti\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"> PEA PME ETI<\/a>. Sa souscription est autoris\u00e9e m\u00eame si l&rsquo;investisseur est d\u00e9j\u00e0 titulaire d&rsquo;un PEA classique. On peut aussi ouvrir un PEA PME sans d\u00e9tention pr\u00e9alable d&rsquo;un PEA.<\/p>\n<p>Son fonctionnement et son r\u00e9gime fiscal sont identiques au PEA. Les diff\u00e9rences portent sur le plafond (fix\u00e9 \u00e0 225 000 euros depuis mai 2019) et surtout sur les titres \u00e9ligibles. Le PEA PME permet en effet d&rsquo;investir dans des PME et ETI n&rsquo;exc\u00e9dant pas certains seuils d&rsquo;effectif, de chiffre d&rsquo;affaires ou de total de bilan, par acquisition ou souscription d&rsquo;actions ou de certaines obligations hybrides. Il peut s&rsquo;agir d&rsquo;obligations convertibles (OC) ou d&rsquo;obligations remboursables en actions (ORA), admises aux n\u00e9gociations sur un march\u00e9 r\u00e9glement\u00e9 ou sur un syst\u00e8me multilat\u00e9ral de n\u00e9gociation (Euronext Growth, ex-Alternext).<\/p>\n<p>En outre, le PEA PME permet d&rsquo;investir en titres propos\u00e9s sur des plateformes de financement participatif, depuis l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de la loi Pacte du 22 mai 2019.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Reforme_du_PEA_ce_qui_a_change_avec_la_loi_Pacte\"><\/span>R\u00e9forme du PEA : ce qui a chang\u00e9 avec la loi Pacte<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le PEA a fait l&rsquo;objet d&rsquo;une r\u00e9forme r\u00e9cente dans le cadre de la loi Pacte port\u00e9e par le ministre de l\u2019\u00c9conomie Bruno Le Maire. La texte a entra\u00een\u00e9 :<\/p>\n<ul>\n<li>l&rsquo;assouplissement des contraintes de gestion du plan au-del\u00e0 de 5 ans (PEA et PEA-PME)<\/li>\n<li>l&rsquo;augmentation du <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/pea-plafond-de-versements-a-150-000-euros\">plafond du PEA PME<\/a><\/li>\n<li>l&rsquo;\u00e9largissement du champ des soci\u00e9t\u00e9s cot\u00e9es \u00e9ligibles au <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/pea-pme-conditions-fonctionnement-et-fiscalite-du-pea-dedie-aux-pme-eti\">PEA PME<\/a><\/li>\n<li>l&rsquo;ouverture du PEA PME au financement participatif en pr\u00eat ou crowdlending au travers des instruments suivants : titres participatifs, obligations \u00e0 taux fixe et minibons<\/li>\n<li>la cr\u00e9ation d&rsquo;un PEA jeunes pour les 18-25 ans <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/rattachement-fiscal-des-enfants-majeurs-comment-ca-marche.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">rattach\u00e9s au foyer fiscal de leurs parents<\/a><\/li>\n<li>le plafonnement des frais pratiqu\u00e9s par les teneurs de compte depuis le 1er juillet 2020 (d\u00e9cret n\u00b0 2020-95 du 5 f\u00e9vrier 2020 paru le 7 f\u00e9vrier 2020 au Journal Officiel)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Adopt\u00e9 d\u00e9finitivement le 11 avril 2019, le texte de loi a \u00e9t\u00e9 promulgu\u00e9 par Emmanuel Macron le 22 mai 2019 et publi\u00e9 le lendemain au Journal Officiel. Ces dispositions sont toujours en vigueur en 2026.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fonctionnement_du_PEA_lessentiel_a_retenir\"><\/span>Fonctionnement du PEA\u00a0: l\u2019essentiel \u00e0 retenir<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>En bref, les principales modalit\u00e9s de fonctionnement du PEA sont les suivantes\u00a0:<\/p>\n<ol>\n<li>le PEA est un compte d\u00e9di\u00e9 \u00e0 l\u2019investissement en actions cot\u00e9es en Bourse ou en part de fonds investis \u00e0 75% minimum en actions<\/li>\n<li>les titres \u00e9ligibles au PEA sont principalement les actions fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes<\/li>\n<li>il n\u2019est pas possible d\u2019investir directement dans des actions am\u00e9ricaines, asiatiques, britanniques, ou suisses<\/li>\n<li>les versements sont plafonn\u00e9s \u00e0 150 000 euros<\/li>\n<li>sa fiscalit\u00e9 permet de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une exon\u00e9ration d\u2019imp\u00f4t sur les gains au bout de 5 ans de d\u00e9tention du plan, en l\u2019absence de sortie<\/li>\n<li>l\u2019imposition se d\u00e9clenche (presque) uniquement en cas de retrait (pas d\u2019imp\u00f4t sur la plus-value \u00e0 la revente dans le cadre de la gestion du portefeuille)<\/li>\n<li>les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont dus dans tous les cas de retrait<\/li>\n<li>les frais sont encadr\u00e9s par la r\u00e9glementation<\/li>\n<li>les frais des PEA co\u00fbtent moins cher chez les courtiers et les banques en ligne<\/li>\n<li>la poche de liquidit\u00e9s du PEA (le cash) n\u2019est pas r\u00e9mun\u00e9r\u00e9<\/li>\n<\/ol>\n<p><strong>Pour vous aider \u00e0 choisir la meilleure offre de PEA pour investir en Bourse, nous avons d\u00e9velopp\u00e9 <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/tool-comparateur-pea-cto?utm_source=tsmf&amp;utm_medium=article_pea-regles-et-fiscalite&amp;utm_campaign=comparateur-pea-cto\">un comparateur d&rsquo;offres de PEA<\/a>. D\u00e9couvrez les offres d\u00e8s maintenant.<\/strong><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fiscalite_du_PEA_en_2026\"><\/span>Fiscalit\u00e9 du PEA en 2026<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Faut-il_declarer_louverture_dun_PEA_et_les_gains_realises\"><\/span>Faut-il d\u00e9clarer l&rsquo;ouverture d&rsquo;un PEA et les gains r\u00e9alis\u00e9s ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>L&rsquo;ouverture d&rsquo;un PEA est possible sans en informer l\u2019administration fiscale<\/strong>. En revanche, chaque ann\u00e9e, la Banque de France collecte des informations sur le nombre et l\u2019encours des plans aupr\u00e8s des \u00e9tablissements teneurs de comptes proposant le PEA \u00e0 sa client\u00e8le.<\/p>\n<p>Par ailleurs, les revenus tir\u00e9s des titres d\u00e9tenus dans un PEA (dividendes) ainsi que les plus-values tir\u00e9es d&rsquo;une vente d&rsquo;un ou plusieurs titres n&rsquo;ont pas \u00e0 \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s dans le cadre de la d\u00e9claration de revenus annuelle, \u00e0 l&rsquo;exception des dividendes de titres non cot\u00e9s, si les sommes re\u00e7ues repr\u00e9sentent plus de 10% de la valeur d\u2019inscription de ces titres dans le plan.<\/p>\n<p>De son c\u00f4t\u00e9, l&rsquo;\u00e9tablissement teneur de compte doit d\u00e9clarer chaque ann\u00e9e des informations sur le PEA de ses clients dans un document r\u00e9capitulatif appel\u00e9 imprim\u00e9 fiscal unique (IFU) pour certaines op\u00e9rations :<\/p>\n<ul>\n<li>date d\u2019ouverture<\/li>\n<li>date du premier retrait<\/li>\n<li>en cas de retrait ou cl\u00f4ture avant 5 ans : cumul des versements, valeur liquidative<\/li>\n<li>en cas de cl\u00f4ture de PEA en perte : cumul des versements, valeur liquidative<\/li>\n<li>r\u00e9f\u00e9rences du plan<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Gestion_de_portefeuille_en_franchise_dimpot_sur_les_plus-values\"><\/span>Gestion de portefeuille en franchise d&rsquo;imp\u00f4t sur les plus-values<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Le principal int\u00e9r\u00eat du PEA r\u00e9side dans sa fiscalit\u00e9 : le souscripteur ne paie aucun imp\u00f4t sur les plus-values \u00e0 l&rsquo;occasion de la vente de ses actions ou parts, on parle ainsi de gestion de portefeuille en franchise d&rsquo;imp\u00f4<\/strong>t. Cette exon\u00e9ration est pr\u00e9vue \u00e0 l&rsquo;article 157 du CGI (Code g\u00e9n\u00e9rale des imp\u00f4ts).<\/p>\n<p>Ce principe s&rsquo;applique \u00e0 condition de respecter certaines r\u00e8gles : tant que le titulaire du PEA n&rsquo;ouvre pas son enveloppe pour puiser dans le capital, il n&rsquo;est pas impos\u00e9. C&rsquo;est la sortie d&rsquo;argent du PEA qui d\u00e9clenche l&rsquo;imposition.<\/p>\n<p>Cette non-imposition concerne les plus-values, mais aussi les revenus tir\u00e9s des titres d\u00e9tenus dans un PEA (dividendes d&rsquo;actions, r\u00e9mun\u00e9ration de parts sociales de banques coop\u00e9ratives ou mutualistes, distributions d&rsquo;OPCVM). En l&rsquo;absence de retrait, les gains n&rsquo;ont en principe pas \u00e0 \u00eatre inscrits dans la d\u00e9claration de revenus.<\/p>\n<p>Seule exception, en pr\u00e9sence de gains procur\u00e9s par les placements en titres non cot\u00e9s, l&rsquo;exon\u00e9ration est soumise \u00e0 un plafonnement.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Imposition_des_dividendes_dans_un_PEA\"><\/span>Imposition des dividendes dans un PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Comme les plus-values, les dividendes per\u00e7us dans le cadre d&rsquo;un PEA sont exon\u00e9r\u00e9s d&rsquo;imposition en l&rsquo;absence de retrait du plan. En d&rsquo;autres termes, les dividendes sont non imposables au moment de leur perception mais entrent dans le calcul des gains du PEA au moment d&rsquo;un retrait.<\/p>\n<p>Les dividendes per\u00e7us dans un PEA n&rsquo;ont donc pas \u00e0 \u00eatre report\u00e9s dans la <strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/impot-sur-le-revenu-la-declaration-etape-par-etape.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">d\u00e9claration de revenus<\/a><\/strong>.<\/p>\n<p>Seule exception \u00e0 ce principe : en cas de dividendes issus de titres non cot\u00e9s, l&rsquo;exon\u00e9ration des dividendes est plafonn\u00e9e. La limite annuelle est fix\u00e9e \u00e0 10% de la valeur d&rsquo;acquisition des titres non cot\u00e9s. Au-del\u00e0 de ce seuil, les dividendes sont imposables dans les conditions de droit commun. Cette fraction imposable du dividende de titres non cot\u00e9s est \u00e0 d\u00e9clarer dans la d\u00e9claration de revenus \u00e0 la case 2FU.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Regime_fiscal_en_cas_de_retrait\"><\/span>R\u00e9gime fiscal en cas de retrait<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les gains nets tir\u00e9s d&rsquo;un PEA :<\/p>\n<ul>\n<li>ne sont pas soumis au <strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/bareme-de-l-impot-sur-le-revenu.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">bar\u00e8me de l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu<\/a><\/strong>.<\/li>\n<li>ne sont pas concern\u00e9s par le pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source<\/li>\n<\/ul>\n<p>En cas de retrait sur un PEA de moins de 5 ans, les gains sont imposables \u00e0 la contribution exceptionnelle sur les hauts-revenus (CEHR).<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Taux_dimposition_du_PEA\"><\/span>Taux d&rsquo;imposition du PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>A l&rsquo;origine, le PEA n&rsquo;\u00e9tait pas concern\u00e9 par la flat tax (<strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/prelevement-forfaitaire-unique.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique \u00e0 30%<\/a><\/strong> sur les revenus du capital, pr\u00e9l\u00e8vements sociaux inclus).<\/p>\n<p>Depuis le 31 d\u00e9cembre 2018, les gains sur PEA en cas de sortie anticip\u00e9e (moins de 5 ans) sont soumis \u00e0 la flat tax, soit un taux d&rsquo;imposition \u00e0 12,8% + les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux. Plus aucune distinction n&rsquo;est faite entre les PEA de moins de 2 ans et ceux de moins de 5 ans. Globalement, le niveau d&rsquo;imposition est significativement all\u00e9g\u00e9 pour les dur\u00e9es de d\u00e9tention courtes (0 \u00e0 2 ans).<\/p>\n<p>Ainsi, le r\u00e9gime fiscal toujours en vigueur en 2026 est le suivant :<\/p>\n<ul>\n<li>de 0 \u00e0 5 ans de d\u00e9tention : taux de taxation de 12,8%<\/li>\n<li>au-del\u00e0 de 5 ans : exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ce nouveau r\u00e9gime a donc align\u00e9 la fiscalit\u00e9 des retraits d&rsquo;un PEA de moins de 5 ans sur celle du compte-titres, qui a \u00e9t\u00e9 temporairement (en 2018) plus favorable. Compte tenu de l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de la flat tax au 1er janvier 2018 (taux d&rsquo;imposition de 12,8% hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux), une plus-value \u00e0 court terme \u00e9tait moins tax\u00e9e dans un compte titres qu&rsquo;en cas de retrait sur un PEA de 0 \u00e0 2 ans (22,5% hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux) ou de 2 \u00e0 5 ans (19% hors pr\u00e9l\u00e8vements sociaux). Une distorsion qui n&rsquo;existe plus.<\/p>\n<p>Auparavant, le taux d&rsquo;imposition du gain net \u00e9tait d\u00e9gressif, au fur et \u00e0 mesure que l&rsquo;on s&rsquo;\u00e9loignait de la date d&rsquo;ouverture du plan :<\/p>\n<ul>\n<li>de 0 \u00e0 2 ans de d\u00e9tention : taux de taxation de 22,5%<\/li>\n<li>de 2 \u00e0 5 ans : taux de 19%<\/li>\n<li>au-del\u00e0 de 5 ans : exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En d&rsquo;autres termes, le niveau d&rsquo;imposition d\u00e9pendait du d\u00e9lai compris entre la date d&rsquo;ouverture du plan et celle du retrait.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_et_prelevements_sociaux\"><\/span>PEA et pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les gains nets sont assujettis aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux (CSG, CRDS, etc.) quel que soit le moment du retrait.<\/p>\n<p><strong>Depuis 2026, en raison de la hausse de la contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG) sur certains revenus du capital, le taux global de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les gains nets d&rsquo;un PEA est \u00e9gal \u00e0 18,6%<\/strong> dont :<\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/csg-definition-taux-calcul-tout-savoir-sur-la-contribution-sociale-generalisee.html\">contribution sociale g\u00e9n\u00e9ralis\u00e9e (CSG)<\/a> : taux de 10,6%<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/crds-contribution-au-remboursement-de-la-dette-sociale.html\">contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)<\/a> : 0,5%<\/li>\n<li>pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 : 7,5%<\/li>\n<\/ul>\n<p>De 2019 \u00e0 2025, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au taux global de 17,2% se d\u00e9composaient comme suit :<\/p>\n<ul>\n<li>CSG : taux de 9,2%<\/li>\n<li>CRDS : taux de 0,5%<\/li>\n<li>pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9 : taux de 7,5%.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour tout PEA ouvert depuis le 1er janvier 2018, les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont \u00e0 taux plein, au taux en vigueur au moment du retrait ou de la cl\u00f4ture. En revanche, on constate une diff\u00e9rence dans le mode de calcul des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux pour les PEA anciens. On parle de calcul des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux au <strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/taux-historiques-des-prelevements-sociaux-sur-les-produits-de-placement.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">taux historiques<\/a><\/strong> ou par strates, en fonction de la date de constatation de chaque fraction du gain.<\/p>\n<h4>Taux de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur PEA selon la date du gain<\/h4>\n<p>Certains PEA anciens sont soumis, selon leur maturit\u00e9 et la date de constatation des gains, aux pr\u00e9l\u00e8vements sociaux par strates selon aux taux en vigueur lors de la constatation du gain ou taux historiques. Ces taux sont les suivants :<\/p>\n<div id=\"tablepress-6-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-6\" class=\"tablepress tablepress-id-6 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th colspan=\"2\" class=\"column-1\">Historique du taux des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux depuis 1996<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tfoot>\n<tr class=\"row-14 even\">\n\t<th colspan=\"2\" class=\"column-1\"><em>Sources : Rapport PLFSS n\u00b0423 d'Olivier V\u00e9ran), Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale Private Banking, L\u00e9gifrance<\/em><\/th>\n<\/tr>\n<\/tfoot>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Gain sur PEA constat\u00e9 depuis<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><strong>Taux de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux en vigueur<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">F\u00e9vrier 1996<\/td><td class=\"column-2\">0,50%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 1997<\/td><td class=\"column-2\">3,90%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 1998<\/td><td class=\"column-2\">10%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Juillet 2004<\/td><td class=\"column-2\">10,30%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2005<\/td><td class=\"column-2\">11%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-8 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2009<\/td><td class=\"column-2\">12,10%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-9 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2011<\/td><td class=\"column-2\">12,30%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-10 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2012<\/td><td class=\"column-2\">13,50%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-11 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Juillet 2012<\/td><td class=\"column-2\">15,50%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-12 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2018<\/td><td class=\"column-2\">17,20%<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-13 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Janvier 2026<\/td><td class=\"column-2\">18,60%<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-6 from cache -->\n<h4>PEA de moins de 5 ans au 31\/12\/2017<\/h4>\n<p>Pour un PEA ouvert en 2013, 2014, 2015, 2016 ou en 2017, soit d&rsquo;une dur\u00e9e au 31 d\u00e9cembre 2017 de moins de 5 ans depuis l&rsquo;ouverture, on constate deux modes de calcul des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux selon la date de constatation du gain :<\/p>\n<ol>\n<li>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux aux taux historiques pendant les 5 premi\u00e8res ann\u00e9es du plan, soit 15,5% pour la fraction du gain net constat\u00e9e jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2017 et 17,2% \u00e0 compter du 1er janvier 2018<\/li>\n<li>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux en vigueur au jour du retrait sur la part de gains g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 partir du 5\u00e8me anniversaire du plan, soit 17,2% actuellement.<\/li>\n<\/ol>\n<h4>PEA de plus de 5 ans au 31\/12\/2017<\/h4>\n<p>Pour les PEA les plus anciens, deux modes de calcul des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux coexistent \u00e9galement selon la date de constatation du gain :<\/p>\n<ol>\n<li>Maintien des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux aux taux historiques par strates selon la date de constatation du gain, pour tous les gains r\u00e9alis\u00e9s jusqu&rsquo;au 31 d\u00e9cembre 2017<\/li>\n<li>Pour tout gain net r\u00e9alis\u00e9 depuis le 1er janvier 2018, celui-ci est soumis en int\u00e9gralit\u00e9 aux pr\u00e9l\u00e8vements en vigueur au jour de la sortie, soit 17,2% actuellement.<\/li>\n<\/ol>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Determination_du_gain_net_taxable\"><\/span>D\u00e9termination du gain net taxable<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>En principe, le gain net imposable est \u00e9gal \u00e0 la diff\u00e9rence entre la valeur liquidative de PEA \u00e0 la date du retrait ou de la cl\u00f4ture et le montant des versements effectu\u00e9s sur le plan depuis l&rsquo;ouverture.<\/p>\n<p>Le gain net du PEA tient donc compte des plus-values nettes de frais de bourse mais aussi des dividendes accumul\u00e9s au fil du temps.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fiscalite_au_titre_de_lIFI_nouvel_ISF_immobilier\"><\/span>Fiscalit\u00e9 au titre de l&rsquo;IFI (nouvel ISF immobilier)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Depuis le 1er janvier 2018, l&rsquo;imp\u00f4t de solidarit\u00e9 sur la fortune (ISF) a \u00e9t\u00e9 supprim\u00e9 et remplac\u00e9 par <strong><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/ifi-impot-sur-la-fortune-immobiliere\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">l&rsquo;imp\u00f4t sur la fortune immobili\u00e8re (IFI)<\/a><\/strong>.<\/p>\n<p>Auparavant, le PEA entrait dans le calcul de l&rsquo;ISF \u00e0 hauteur de sa valeur au 1er janvier de l&rsquo;ann\u00e9e d&rsquo;imposition, (en se r\u00e9f\u00e9rant \u00e0 l&rsquo;encours au 31 d\u00e9cembre pr\u00e9c\u00e9dant figurant sur ses relev\u00e9s fournis par son \u00e9tablissement teneur de compte).<\/p>\n<p><strong>D\u00e9sormais, le PEA et les titres d\u00e9tenus \u00e0 l&rsquo;int\u00e9rieur sont en principe exclus de l&rsquo;IFI.<\/strong> Toutefois, la fraction d&rsquo;immobilier log\u00e9e dans ces soci\u00e9t\u00e9s est taxable (disposition qui ne concerne pas les contribuables d\u00e9tenant moins de 10% du capital ou des droits de vote d&rsquo;une soci\u00e9t\u00e9 afin de ne pas p\u00e9naliser les petits actionnaires).<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Plafond_du_PEA_en_2026\"><\/span>Plafond du PEA en 2026<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Limite_sur_les_versements_pas_sur_lencours\"><\/span>Limite sur les versements, pas sur l&rsquo;encours<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Un \u00e9pargnant d\u00e9tenteur d&rsquo;un PEA peut alimenter son PEA dans la limite de 150 000 euros<\/strong>. Il s&rsquo;agit donc d&rsquo;un <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/pea-plafond-de-versements-a-150-000-euros\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">plafond de versements<\/a> et non d&rsquo;un plafond d&rsquo;encours. Les gains r\u00e9alis\u00e9s dans le plan ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9s comme des d\u00e9p\u00f4ts, il est ainsi possible de les r\u00e9investir sans entamer le plafond de versements. Les sommes d\u00e9tenues dans un PEA peuvent donc d\u00e9passer tr\u00e8s largement le plafond, en pr\u00e9sence d&rsquo;importantes plus-values.<\/p>\n<p>Inversement, si le d\u00e9tenteur du PEA a vers\u00e9 150 000 euros sur son PEA mais que sa valeur est tomb\u00e9e \u00e0 140 000 euros en raison de moins-values latentes ou constat\u00e9es, il lui est impossible de verser 10 000 euros suppl\u00e9mentaires pour atteindre \u00e0 nouveau le plafond.<\/p>\n<p>Un foyer fiscal ne pouvant ouvrir qu&rsquo;un maximum de deux PEA, le plafond global des versements peut donc atteindre 300 000 euros si chacun des \u00e9poux ou partenaires Pacs\u00e9s en est titulaire.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Montant_maximum_different_pour_le_PEA_PME\"><\/span>Montant maximum diff\u00e9rent pour le PEA PME<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Le PEA PME dispose d&rsquo;un plafond sp\u00e9cifique.<\/strong> Depuis l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de la loi Pacte du 22 mai 2019, son montant maximum de versement est de 225 000 euros (contre 75 000 euros lors de la cr\u00e9ation du PEA PME en 2014), soit 50% de plus la limite en vigueur pour le PEA classique.<\/p>\n<p>La d\u00e9tention d&rsquo;un PEA est cumulable avec celle d&rsquo;un PEA PME et leurs plafonds sont en partie communs. Dans le cadre de la r\u00e9forme de la loi Pacte, le plafond des versements sur un PEA PME a donc \u00e9t\u00e9 relev\u00e9e \u00e0 225 000 euros, avec mise en place d&rsquo;un plafond mutualis\u00e9 PEA + PEA PME fix\u00e9 \u00e0 225 000 euros pour un m\u00eame titulaire.<\/p>\n<p>Si le titulaire d&rsquo;un PEA PME est d\u00e9j\u00e0 d\u00e9tenteur d&rsquo;un PEA, son plafond de versement est \u00e9gal au r\u00e9sultat de la formule suivante :<br \/>\nPlafond du PEA PME : 225 000 &#8211; versements d\u00e9j\u00e0 effectu\u00e9s sur le PEA classique<\/p>\n<p>Ainsi, le titulaire d&rsquo;un PEA ayant atteint le plafond de versements de 150 000 euros peut investir 75 000 euros sur son PEA PME.<\/p>\n<p>Le total des versements sur ces PEA (PEA + PEA PME) pour un m\u00eame titulaire peut ainsi atteindre 225 000 euros dont 150 000 euros maximum pour le PEA classique, soit 450 000 euros pour un couple.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Historique_du_plafond_du_PEA\"><\/span>Historique du plafond du PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le plafond du PEA n&rsquo;a pas toujours \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 \u00e0 150 000 euros par titulaire. La limite de versements de sommes d&rsquo;argent a \u00e9volu\u00e9 au fil du temps, comme suit, pour une personne seule :<\/p>\n<ul>\n<li>depuis le 1er janvier 2014 : 150 000 euros (montant maximum toujours en vigueur en 2026)<\/li>\n<li>1er janvier 2013 : 132 000 euros<\/li>\n<li>1er janvier 2002 : 120 000 euros<\/li>\n<li>Loi du 16 juillet 1992 (cr\u00e9ation du PEA) : 600 000 francs fran\u00e7ais (environ 91.500 euros)<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le plafond de versements du PEA PME a \u00e9t\u00e9 fix\u00e9 depuis l&rsquo;origine (2014) jusqu&rsquo;au 23 mai 2019 \u00e0 75 000 euros. Il a tripl\u00e9 \u00e0 225 000 euros \u00e0 compter du 24 mai 2019 compte tenu de l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de la loi Pacte dont l&rsquo;article 89 pr\u00e9voit le rel\u00e8vement du plafond du PEA PME. Le plafond global PEA + PEA PME est de 225 000 euros dont 150 000 maximum pour un PEA classique et 225 000 maximum pour un PEA PME.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Versements_sur_un_PEA\"><\/span>Versements sur un PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Plafond du plan mis \u00e0 part, les versements sur un PEA sont libres, tant en montant qu&rsquo;en p\u00e9riodicit\u00e9. Toutefois, des services de versements programm\u00e9s peuvent \u00eatre propos\u00e9s par certains \u00e9tablissements financiers. Ce type d&rsquo;alimentation du plan est alors soumis aux conditions contractuelles fix\u00e9es par l&rsquo;organisme teneur de compte.<\/p>\n<p>Le titulaire est dans l&rsquo;obligation d&rsquo;effectuer des versements en num\u00e9raire (esp\u00e8ces, ch\u00e8ques, virements, pr\u00e9l\u00e8vements automatiques). Il n&rsquo;est donc pas permis de proc\u00e9der au transfert de titres d\u00e9tenus par le contribuable sur un compte-titres vers un PEA.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Les_regles_douverture_et_de_detention_du_PEA\"><\/span>Les r\u00e8gles d&rsquo;ouverture et de d\u00e9tention du PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Qui_peut_ouvrir_un_PEA\"><\/span>Qui peut ouvrir un PEA ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>L&rsquo;ouverture d&rsquo;un PEA est r\u00e9serv\u00e9e \u00e0 une personne majeure dont le domicile fiscal se trouve en France<\/strong> (m\u00e9tropole et Dom). Un enfant mineur ne peut donc pas ouvrir de PEA, de m\u00eame qu&rsquo;un non-r\u00e9sident de nationalit\u00e9 fran\u00e7aise. Depuis 2024, un <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/plan-epargne-avenir-climat.html\">plan d&rsquo;\u00e9pargne avenir climat<\/a> (PEAC) peut \u00eatre ouvert \u00e0 un enfant mineur d\u00e8s sa naissance, jusqu&rsquo;\u00e0 ses 21 ans. Le PEAC n&rsquo;est toutefois disponible que dans le groupe BPCE (Banques Populaires, Caisses d&rsquo;\u00e9pargne).<\/p>\n<p>Seul un PEA par personne peut \u00eatre ouvert. Le contrevenant risque la cl\u00f4ture de tous les PEA ouverts \u00e0 son nom. De m\u00eame, un PEA ne peut avoir qu&rsquo;un seul titulaire : il est donc impossible de d\u00e9tenir un plan sous la forme d&rsquo;un compte joint.<\/p>\n<p>Dans un couple mari\u00e9 ou pacs\u00e9, chacun des conjoints ou partenaire d&rsquo;un Pacs soumis \u00e0 une imposition commune peut ouvrir un PEA.<\/p>\n<p>Le nombre de PEA est limit\u00e9 \u00e0 deux par foyer fiscal. Les personnes \u00e0 charge (enfants mineurs, adultes titulaires de la carte d&rsquo;invalidit\u00e9 vivant sous le toit du contribuable) ne peuvent pas \u00eatre titulaires d&rsquo;un PEA. Depuis le 24 mai 2019, les enfants majeurs rattach\u00e9s au foyer fiscal peuvent d\u00e9tenir un PEA jeunes plafonn\u00e9 \u00e0 20 000 euros de versements (article 90 de la loi Pacte du 22 mai 2019).<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Disponibilite_des_sommes_investies\"><\/span>Disponibilit\u00e9 des sommes investies<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les sommes plac\u00e9es sur un PEA ne sont pas bloqu\u00e9es. L&rsquo;argent est donc en th\u00e9orie disponible \u00e0 tout moment d&rsquo;autant plus que les supports \u00e9ligibles au PEA (actions, OPCVM actions) b\u00e9n\u00e9ficient d&rsquo;une liquidit\u00e9 qui leur est propre (intraday pour les actions et les trackers, la plupart du temps quotidienne pour les Sicav et FCP)<\/p>\n<p>Cependant ce principe se heurte \u00e0 trois r\u00e9alit\u00e9s :<\/p>\n<ol>\n<li>certains titres log\u00e9s dans un PEA ne sont pas forc\u00e9ment cessibles rapidement, en raison d&rsquo;une faible liquidit\u00e9. C&rsquo;est notamment le cas des titres non cot\u00e9s ;<\/li>\n<li>les rachats de parts de certains fonds \u00e9ligibles au PEA n&rsquo;est pas instantan\u00e9, si leur liquidit\u00e9 est hebdomadaire ou mensuelle. Toutefois, la plupart ont une liquidit\u00e9 quotidienne\u00a0 ;<\/li>\n<li>l&rsquo;exon\u00e9ration d&rsquo;imp\u00f4t sur les gains intervient au-del\u00e0 du cinqui\u00e8me anniversaire. En cas de retrait avant 5 ans, cet avantage fiscal est perdu. De plus, avant 5 ans, tout retrait entra\u00eene automatiquement la cl\u00f4ture du plan.<\/li>\n<\/ol>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Regles_et_taux_dimposition_en_cas_de_retrait_du_PEA\"><\/span>R\u00e8gles et taux d&rsquo;imposition en cas de retrait du PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>De 0 \u00e0 moins de 5 ans, toute sortie du PEA, m\u00eame en cas de retrait partiel, est un motif de fermeture automatique du plan. Le retrait partiel est donc de fait un retrait total puisqu&rsquo;il entra\u00eene la cl\u00f4ture du plan. La possibilit\u00e9 d&rsquo;effectuer une sortie partielle n&rsquo;existe qu&rsquo;au-del\u00e0 de 5 ans de d\u00e9tention. D\u00e9sormais, en application de l&rsquo;article 92 de la loi Pacte, il reste possible d&rsquo;effectuer de nouveaux versements apr\u00e8s un retrait effectu\u00e9 \u00e0 compter du 5\u00e8me anniversaire d&rsquo;ouverture du PEA.<\/p>\n<p>Auparavant, au huiti\u00e8me anniversaire du PEA, tout versement \u00e9tait interdit si un retrait a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9 pr\u00e9alablement.<\/p>\n<p>Les r\u00e8gles de fonctionnement du PEA en cas de sortie ont donc \u00e9t\u00e9 notablement simplifi\u00e9es, comme suit :<br \/>\n<div id=\"tablepress-7-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-7\" class=\"tablepress tablepress-id-7 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th colspan=\"6\" class=\"column-1\">Fiscalit\u00e9 et conditions de sortie en cas de retrait en 2025<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Dur\u00e9e de d\u00e9tention<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><strong>Type de retrait\u00a0<\/strong><\/td><td class=\"column-3\"><strong>Imp\u00f4t sur le revenu (pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 taux fixe)<\/strong><\/td><td class=\"column-4\"><strong>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/strong><\/td><td class=\"column-5\"><strong>Total<\/strong><\/td><td class=\"column-6\"><strong>Sort du PEA<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Moins de 5 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait partiel ou total<\/td><td class=\"column-3\">12,8%<\/td><td rowspan=\"4\" class=\"column-4\">17,20% ou taux historiques<\/td><td class=\"column-5\">30,00% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td rowspan=\"3\" class=\"column-1\"><strong>Au-del\u00e0 de 5 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait partiel<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">17,20% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Pas de fermeture, nouveau versement possible<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-2\">Retrait total<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">17,20% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td class=\"column-2\">Sortie en rente viag\u00e8re<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">Cas particulier<\/td><td class=\"column-6\">Service de la rente<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-7 from cache -->\n<p>Avant\u00a0l&rsquo;entr\u00e9e en vigueur de la loi Pacte, la chronique des r\u00e8gles fiscales du PEA n&rsquo;\u00e9tait pas exactement calqu\u00e9e sur celles en vigueur en cas de retrait, comme le montre le tableau suivant :<br \/>\n<div id=\"tablepress-8-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-8\" class=\"tablepress tablepress-id-8 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th colspan=\"6\" class=\"column-1\">Fiscalit\u00e9 et conditions de sortie en cas de retrait avant la loi Pacte du 22 mai 2019<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Dur\u00e9e de d\u00e9tention<\/strong><\/td><td class=\"column-2\"><strong>Type de retrait\u00a0<\/strong><\/td><td class=\"column-3\"><strong>Imp\u00f4t sur le revenu (pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 taux fixe)<\/strong><\/td><td class=\"column-4\"><strong>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/strong><\/td><td class=\"column-5\"><strong>Total<\/strong><\/td><td class=\"column-6\"><strong>Sort du PEA<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Moins de 2 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait total<\/td><td class=\"column-3\">22,50%<\/td><td rowspan=\"6\" class=\"column-4\">17,20% ou taux historiques<\/td><td class=\"column-5\">38,00% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Entre 2 et 5 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait total<\/td><td class=\"column-3\">19%<\/td><td class=\"column-5\">34,50% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Entre 5 et 8 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait total<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">17,20% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td rowspan=\"3\" class=\"column-1\"><strong>Au-del\u00e0 de 8 ans<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Retrait partiel<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">17,20% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Pas de fermeture, nouveau versement impossible<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7 odd\">\n\t<td class=\"column-2\">Retrait total<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">17,20% maximum<\/td><td class=\"column-6\">Cl\u00f4ture<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-8 even\">\n\t<td class=\"column-2\">Sortie en rente viag\u00e8re<\/td><td class=\"column-3\">Exon\u00e9ration d'imp\u00f4t sur le revenu<\/td><td class=\"column-5\">Cas particulier<\/td><td class=\"column-6\">Service de la rente<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-8 from cache -->\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Frais_du_PEA_frais_de_courtage_et_droits_de_garde\"><\/span>Frais du PEA : frais de courtage et droits de garde<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les tarifs du PEA sont fix\u00e9s contractuellement par l&rsquo;\u00e9tablissement teneur de comptes. Ils sont variables d&rsquo;un organisme \u00e0 l&rsquo;autre, les courtiers et banques en ligne (Bourse Direct, BoursoBank, IG, Fortuneo, Saxo Bank, <span class=\"ILfuVd\" lang=\"fr\"><span class=\"hgKElc\">EasyBourse<\/span><\/span>) \u00e9tant beaucoup moins chers que les banques traditionnelles. A noter : le courtier Degiro, l&rsquo;un des moins chers de la place, ne propose pas encore de PEA, de m\u00eame que les n\u00e9o-brokers tels que eToro, Bux. En revanche, Trade Republic propose un PEA depuis d\u00e9but 2025 et XTB depuis le printemps 2025.<\/p>\n<p>Dans un PEA bancaire, des frais sp\u00e9cifiques peuvent s&rsquo;ajouter aux frais de bourse usuels (commissions sur les ordres d&rsquo;achat ou de vente, droits de garde, frais de souscription et frais indirects de gestion des fonds) :<\/p>\n<ul>\n<li>Frais de tenue de compte<\/li>\n<li>Frais d&rsquo;inscription de titres non cot\u00e9s<\/li>\n<li>Options de gestion (s\u00e9curisation automatique des gains latents, etc.)<\/li>\n<li>Frais de gestion sous mandat en cas de d\u00e9l\u00e9gation des arbitrages du portefeuille \u00e0 un professionnel<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dans un PEA assurance, le souscripteur paie des frais de gestion du contrat, indirectement des frais de gestion des fonds \u00e9ligibles ainsi que des frais d&rsquo;arbitrage. Quelques PEA assurance vendus en ligne (chez Linxea et Assurancevie.com notamment) permettent de b\u00e9n\u00e9ficier d&rsquo;une tarification plus attractive.<\/p>\n<p><strong>\u00c0 NOTER :<\/strong> les frais sur les PEA sont r\u00e9glement\u00e9s depuis le 1er juillet 2020. La loi Pacte pr\u00e9voit en effet, \u00e0 l&rsquo;article 91, un plafonnement des frais de tenue de compte, de transactions et de transfert. Fix\u00e9s par le d\u00e9cret n\u00b0 2020-95 du 5 f\u00e9vrier 2020 relatif au plafonnement des frais, les plafonds de frais des PEA et PEA PME atteignent :<\/p>\n<ul>\n<li>10 euros de frais de dossiers \u00e0 l&rsquo;ouverture<\/li>\n<li>0,4% de la valeur des titres d\u00e9tenus au titre de la tenue de compte et des frais de garde (pourcentage pouvant \u00eatre major\u00e9 \u00e0 5 euros maximum par ligne et 25 euros par ligne de titres non cot\u00e9s)<\/li>\n<li>0,5% sur les transactions r\u00e9alis\u00e9es en ligne<\/li>\n<li>1,2%\u00a0sur les transactions\u00a0r\u00e9alis\u00e9es au guichet ou par t\u00e9l\u00e9phone<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ces plafonds de commissions proportionnelles au montant de l&rsquo;ordre permettent aux petits \u00e9pargnants de profiter d&rsquo;une tarification attractive quel que soit le teneur de compte sur des ordres pass\u00e9e en ligne pour quelques dizaines d&rsquo;euros (jusqu&rsquo;\u00e0 198 euros chez Bourse Direct, 390 euros chez Fortuneo ou 398 euros chez BoursoBank, par exemple).<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Titres_eligibles_au_PEA\"><\/span>Titres \u00e9ligibles au PEA<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Actions_francaises_ou_europeennes_et_titres_assimiles\"><\/span>Actions fran\u00e7aises ou europ\u00e9ennes et titres assimil\u00e9s<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Comme son nom l&rsquo;indique, le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions a essentiellement vocation \u00e0 loger des actions. Ces parts doivent \u00eatre \u00e9mises par des soci\u00e9t\u00e9s ayant leur si\u00e8ge social dans un Etat de l&rsquo;Union europ\u00e9enne, en Islande, en Norv\u00e8ge ou au Liechtenstein.<\/p>\n<p>En plus des actions, d&rsquo;autres types de titres sont \u00e9ligibles au PEA :<\/p>\n<ul>\n<li>certificats d&rsquo;investissement de soci\u00e9t\u00e9s<\/li>\n<li>certificats coop\u00e9ratifs d&rsquo;investissement<\/li>\n<li>certificats mutualistes<\/li>\n<li>parts sociales de banques mutualistes<\/li>\n<li>parts de SARL (soci\u00e9t\u00e9s \u00e0 responsabilit\u00e9 limit\u00e9e) ou de soci\u00e9t\u00e9s dot\u00e9es d&rsquo;un statut \u00e9quivalent<\/li>\n<li>bons de souscription d&rsquo;actions (BSA) attribu\u00e9s ou souscrits au plus tard le 31 d\u00e9cembre 2013<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fonds_PEA_Sivav_et_FCP_investis_a_75_minimum_en_actions\"><\/span>Fonds PEA : Sivav et FCP investis \u00e0 75% minimum en actions<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les personnes souhaitant diversifier davantage leur portefeuille peuvent souscrire des parts de fonds :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Sicav<\/strong> (soci\u00e9t\u00e9s d&rsquo;investissement \u00e0 capital variable) investies \u00e0 plus de 75% en titres \u00e9ligibles<\/li>\n<li><strong>FCP<\/strong> (fonds communs de placement) investis \u00e0 plus de 75% en titres \u00e9ligibles<br \/>\nPour ces Sicav et FCP \u00e9ligibles au PEA, les sp\u00e9cialistes parlent parfois de fonds \u00ab PEAbles \u00bb<\/li>\n<li><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/etf-ou-trackers-definition-fonctionnement-et-fiscalite.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\"><strong>Trackers ou ETF<\/strong><\/a> (exchange traded funds ou fonds indiciels cot\u00e9s) investis \u00e0 plus de 75% en titres \u00e9ligibles.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Dans un PEA, la limitation du champ d&rsquo;investissement \u00e0 l&rsquo;Europe peut \u00eatre contourn\u00e9e par l&rsquo;utilisation de fonds r\u00e9pliquant la performance d&rsquo;un indice international, sans perdre les avantages fiscaux du plan. Pour ce faire, un contrat d&rsquo;\u00e9change de performance (ou swap) entre le panier d&rsquo;actions \u00e9ligibles au PEA et le march\u00e9 vis\u00e9 (actions am\u00e9ricaines, \u00e9mergentes, obligations, mon\u00e9taire) est mis en place par la soci\u00e9t\u00e9 de gestion. Cette technique est souvent utilis\u00e9e dans le cadre de trackers \u00e9ligibles au PEA, dont les frais de gestion sont r\u00e9duits par rapport \u00e0 une Sicav ou un FCP.<\/p>\n<p>Dans un PEA, le panachage est possible : le titulaire peut d\u00e9tenir \u00e0 la fois des actions \u00e9ligibles (on parle de titres vifs) et des parts de fonds.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_consequences_du_Brexit_sur_leligibilite_des_titres_et_actions_britanniques\"><\/span>PEA : cons\u00e9quences du Brexit sur l&rsquo;\u00e9ligibilit\u00e9 des titres et actions britanniques<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le PEA pouvait, avant le Brexit (retrait du Royaume-Uni de l&rsquo;Union europ\u00e9enne) effectif depuis le 31 d\u00e9cembre 2020, servir de r\u00e9ceptacle pour des titres de soci\u00e9t\u00e9s britanniques ou internationales libell\u00e9s en Livres Sterling, dont le si\u00e8ge se trouve au Royaume-Uni.<\/p>\n<p>Il n&rsquo;est plus possible de passer des ordres d&rsquo;achat au sein d&rsquo;un PEA ou d&rsquo;un PEA-PME sur des titres dont l&rsquo;\u00e9metteur a son si\u00e8ge social au Royaume-Uni, tels que Unilever ou TechnipFMC. En raison du transfert effectif de son si\u00e8ge social, de La Haye aux Pays-Bas vers le Royaume-Uni, les titres de la Royal Dutch Shell tombent sous le coup de cette interdiction.<\/p>\n<p>Pour m\u00e9moire, des mesures transitoires avaient \u00e9t\u00e9 prises par les pouvoirs publics concernant l&rsquo;\u00e9ligibilit\u00e9 d&rsquo;instruments financiers britanniques au PEA (ainsi qu&rsquo;au PEA-PME) jusqu&rsquo;au 30 septembre 2021, pour les titres suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>des titres vifs britanniques acquis avant le 31 d\u00e9cembre 2020<\/li>\n<li>des titres vifs britanniques acquis avant ou apr\u00e8s la date de fin de la p\u00e9riode de transition par des Sicav et FCP \u00e9ligibles au PEA ou au PEA-PME, au titre du quota de 75% de titres \u00e9ligibles \u00e0 l&rsquo;actif des fonds<\/li>\n<li>des parts ou actions d&rsquo;OPC britanniques \u00e9ligibles au PEA acquis avant le 31 d\u00e9cembre 2020<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cette p\u00e9riode transitoire visait \u00e0 permettre aux \u00e9pargnants de c\u00e9der les lignes de titres en question.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_et_foncieres_cotees_SIIC\"><\/span>PEA et fonci\u00e8res cot\u00e9es SIIC<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Depuis le 21 octobre 2011 il n&rsquo;est plus possible de proc\u00e9der \u00e0 de nouveaux investissements via un PEA dans des titres de fonci\u00e8res ayant opt\u00e9 pour le statut SIIC (soci\u00e9t\u00e9 d&rsquo;investissement immobilier cot\u00e9es).<\/p>\n<p>Cependant, les actions de SIIC d\u00e9j\u00e0 inscrits sur le PEA \u00e0 cette date peuvent y rester en b\u00e9n\u00e9ficiant des avantages de la fiscalit\u00e9 du PEA.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Transfert_de_PEA_et_frais_associes\"><\/span>Transfert de PEA et frais associ\u00e9s<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Contrairement \u00e0 l&rsquo;assurance vie, un PEA est transf\u00e9rable d&rsquo;un \u00e9tablissement \u00e0 un autre.<\/p>\n<p>Le transfert n&rsquo;est consid\u00e9r\u00e9 ni comme une cl\u00f4ture, ni comme un retrait. L&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu et les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux ne peuvent \u00eatre exigibles \u00e0 l&rsquo;occasion du transfert et l&rsquo;ant\u00e9riorit\u00e9 fiscale (avantages fiscaux associ\u00e9s \u00e0 la dur\u00e9e de d\u00e9tention du plan) est conserv\u00e9e.<\/p>\n<p>On peut faire des \u00e9conomies sur les frais de fonctionnement de son PEA en proc\u00e9dant \u00e0 un transfert de son plan de sa banque traditionnelle vers une banque ou un courtier en ligne tout en conservant son compte courant dans la banque d&rsquo;origine. Le transfert peut aussi s&rsquo;effectuer \u00e0 l&rsquo;occasion d&rsquo;un changement de banque.<\/p>\n<p>Attention, le PEA ne fait pas partie du dispositif de mobilit\u00e9 bancaire permettant de b\u00e9n\u00e9ficier gratuitement d&rsquo;une prise en charge administrative du changement de domiciliation bancaire (dispositif qui ne concerne que les pr\u00e9l\u00e8vements et virements r\u00e9currents sur le compte courant).<\/p>\n<p>Des frais sont g\u00e9n\u00e9ralement per\u00e7us par la banque ou le courtier d&rsquo;origine \u00e0 l&rsquo;occasion d&rsquo;un transfert de PEA. La tarification de ces frais n&rsquo;est pas uniforme. Il peut s&rsquo;agir d&rsquo;un tarif au forfait (montant fixe), en pourcentage de la valeur du plan, un montant par ligne d\u00e9tenue ou d&rsquo;une tarification mixte.<\/p>\n<p>A compter du 1er juillet 2020, un plafonnement des frais de transfert de PEA, fix\u00e9 par le d\u00e9cret n\u00b0 2020-95 du 5 f\u00e9vrier 2020, est entr\u00e9 en vigueur. Cette r\u00e9glementation a permis de faire converger les frais de transfert des PEA. La limite est fix\u00e9e \u00e0 :<\/p>\n<ul>\n<li>15 euros par ligne de titres d\u00e9tenus transf\u00e9r\u00e9e<\/li>\n<li>50 euros pour une ligne de titres non cot\u00e9s en Bourse<\/li>\n<li>150 euros au total (pour un PEA bancaire comme pour un PEA assurance)<\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"text-decoration: underline\">Exemples de tarifs pour un transfert sortant de PEA vers un autre \u00e9tablissement (150 euros maximum)<\/span><\/p>\n<ul>\n<li>Fortuneo : 0 euro + frais de transfert de titres (15 euros pour une ligne d&rsquo;actions cot\u00e9es sur Euronext Paris ou sur une Bourse \u00e9trang\u00e8re, 50 euros pour une ligne de titres non cot\u00e9s)<\/li>\n<li>BoursoBank (ex-Boursorama Banque) : 15 euros par ligne<\/li>\n<li>Bourse Direct : 15 euros par ligne de titres cot\u00e9s en France et \u00e0 l&rsquo;\u00e9tranger, 50 euros pour les titres non cot\u00e9s<\/li>\n<li>Cr\u00e9dit Agricole Ile-de-France : 15 euros par ligne<\/li>\n<li>Cr\u00e9dit Mutuel Centre Est Europe : 15 euros par ligne<\/li>\n<li>Banque Palatine : 15 euros par ligne pour les titres cot\u00e9s et 50 euros pour les titres non cot\u00e9s<\/li>\n<li>Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale : 12 euros par ligne<\/li>\n<li>BNP Paribas : 15 euros par ligne<\/li>\n<\/ul>\n<p>Ces frais de transfert peuvent \u00eatre pris en charge par la nouvelle banque ou le nouveau courtier. Il ne faut pas h\u00e9siter \u00e0 demander un remboursement, qui peut \u00eatre partiel ou total.<\/p>\n<p>Les op\u00e9rations de transfert peuvent durer plusieurs semaines. Les d\u00e9lais peuvent \u00eatre variable d&rsquo;un \u00e9tablissement \u00e0 l&rsquo;autre.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_ou_compte_titres\"><\/span>PEA ou compte titres ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p><a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/compte-titres-ordinaire-cto.html\">Comptes-titres ordinaire<\/a> et PEA sont deux enveloppes permettant d&rsquo;investir en Bourse. Le point sur leurs avantages, leurs inconv\u00e9nients et l&rsquo;utilisation que l&rsquo;on peut en faire, au travers du tableau comparatif ci-dessous :<\/p>\n<div id=\"tablepress-56-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-56\" class=\"tablepress tablepress-id-56 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th class=\"column-1\">PEA vs CTO<\/th><th class=\"column-2\">PEA<\/th><th class=\"column-3\">Compte-titres ordinaire<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Univers d'investissement<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Actions de l\u2019Union Europ\u00e9enne (hors fonci\u00e8res cot\u00e9es), fonds actions investis \u00e0 75% en actions \u00e9ligibles, trackers (ETF) sans contrainte g\u00e9ographique <\/td><td class=\"column-3\">Actions du monde envier (fonci\u00e8res cot\u00e9es incluses), obligations, fonds (FCP, Sicav) et ETF sans aucune contrainte g\u00e9ographique<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>ETF<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Oui, si \u00e9ligibles au PEA<\/td><td class=\"column-3\">Oui, sans limitation<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Obligations en direct<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Non \u00e9ligibles<\/td><td class=\"column-3\">\u00c9ligibles <\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Nombre<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Un PEA maximum par titulaire majeur<br \/>\nCumul possible avec le PEA PME<\/td><td class=\"column-3\">Illimit\u00e9<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Plafond de versements<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">150 000 \u20ac (PEA)<br \/>\n225 000 \u20ac (PEA PME)<br \/>\n20 000 \u20ac (PEA jeune)<\/td><td class=\"column-3\">Aucun (versements illimit\u00e9s)<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Titulaire<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Personne physique majeure<\/td><td class=\"column-3\">Personne physique, personne morale<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-8 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Enfant mineur<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Non<\/td><td class=\"column-3\">Oui (g\u00e9r\u00e9 par le repr\u00e9sentant l\u00e9gal)<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-9 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Retraits<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Libres apr\u00e8s 5 ans, cl\u00f4ture du PEA avant 5 ans<\/td><td class=\"column-3\">Libres, \u00e0 tout moment<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-10 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Fiscalit\u00e9<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">De 0 \u00e0 5 ans, PFU sur les gains (12,8%)<br \/>\nAu-del\u00e0 de 5 ans, gains exon\u00e9r\u00e9s d'imp\u00f4t<\/td><td class=\"column-3\">PFU sur les gains (12,8%), imposition au bar\u00e8me de l'imp\u00f4t sur option<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-11 odd\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Pr\u00e9l\u00e8vements sociaux<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">18,6% sur les gains, uniquement en cas de retrait ou de cl\u00f4ture<\/td><td class=\"column-3\">18,6%, sur tous les gains (dividendes, plus-values, coupons d'obligations)<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-12 even\">\n\t<td class=\"column-1\"><strong>Succession<\/strong><\/td><td class=\"column-2\">Cl\u00f4ture, transfert des titres sur un compte-titres succession dans l\u2019actif successoral<\/td><td class=\"column-3\">Portefeuille int\u00e9gr\u00e9 dans l\u2019actif successoral<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-56 from cache -->\n<p><strong>&gt; Lire notre analyse comparative d\u00e9taill\u00e9e dans cet article :<\/strong> <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/bourse\/a\/pea-vs-cto\">PEA ou compte-titres ordinaire (CTO) : quel compte pour investir en Bourse ?<\/a><\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"PEA_et_succession\"><\/span>PEA et succession<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Le PEA \u00e9tant soumis \u00e0 une fiscalit\u00e9 sp\u00e9cifique, la banque est tenue de le cl\u00f4turer au d\u00e9c\u00e8s du titulaire. Le PEA n&rsquo;entre donc pas \u00e0 proprement parler dans la succession.<\/p>\n<p>Le gain net du PEA n&rsquo;est alors pas soumis \u00e0 l&rsquo;imp\u00f4t sur le revenu quelle que soit sa dur\u00e9e de d\u00e9tention, seuls les pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sont dus.<\/p>\n<p>La liquidation du PEA s&rsquo;effectue de la fa\u00e7on suivante : transfert des liquidit\u00e9s sur un compte courant du d\u00e9funt et transfert des titres log\u00e9s dans le PEA vers un compte titres du d\u00e9funt ou ouvert au nom de la succession s&rsquo;il n&rsquo;en d\u00e9tenait pas.<\/p>\n<p>Les h\u00e9ritiers ont ensuite le choix entre :<\/p>\n<ul>\n<li>conserver les titres<\/li>\n<li>vendre les titres pour se partager le produit de la vente<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le notaire est ensuite charg\u00e9 de transmettre les instructions des h\u00e9ritiers au teneur de compte, qu&rsquo;il est tenu d&rsquo;ex\u00e9cuter dans un d\u00e9lai raisonnable.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Le plan d&rsquo;\u00e9pargne en actions (PEA) est un moyen int\u00e9ressant pour investir au capital d&rsquo;entreprises fran\u00e7aises et europ\u00e9ennes, en particulier gr\u00e2ce \u00e0 une fiscalit\u00e9 toujours attractive en 2026 et malgr\u00e9 la hausse de la CSG en vigueur depuis 2026. 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