Réduire son impôt 2017 : le compte à rebours de la défiscalisation est lancé

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Les contribuables qui souhaitent réduire leur impôt sur le revenu 2017 doivent agir avant le 31 décembre 2016. Attention à ne pas trop traîner sous peine de devoir attendre une année supplémentaire pour faire baisser votre facture fiscale.

Défiscaliser ses revenus avant la fin de l'année

 

Le compte à rebours est lancé pour la défiscalisation 2016-2017. Pour diminuer le montant de votre impôt sur le revenu en 2017, vous ne devez plus attendre. Les contribuables qui n'auront toujours pas fait le nécessaire d'ici le 31 décembre 2016 en seront quitte pour une année supplémentaire.

Si vous ne faites pas partie des plus prévoyants, qui ont généré des revenus défiscalisés tout au long de l'année, par exemple en épargnant sur leur contrat d'assurance vie ou en ouvrant un plan d'épargne en actions (PEA), pas de panique pour autant. Vous avez encore le temps d'agir.

5.... Faire le bilan de vos réductions d'impôt

Avant de vous lancer dans une opération de défiscalisation, pensez bien à prendre en compte les dépenses engagées tout au long de l'année qui vous donnent droit à un avantage fiscal. C'est notamment le cas si vous employez un salarié à domicile. Ces réductions d'impôt de 50% sont en effet intégrées au plafonnement global des niches fiscales de 10.000 euros. Si vous approchez de cette limite, vous devez donc calibrer vos investissements très finement pour ne pas « défiscaliser dans le vide ».

4... Dernières minutes pour investir dans la pierre

Si vous cherchez à défiscaliser au plus près, les SCPI fiscales peuvent s'avérer le produit idéal. Avec un ticket d'entrée limité à quelques milliers d'euros, elles permettent d'ajuster simplement votre investissement en fonction de vos besoins. De même, si vous bénéficiez déjà de réductions d'impôt et approchez dangereusement le seuil des 10.000 euros d'avantages fiscaux, ce placement vous permet de défiscaliser « à l'euro près » sans excéder le plafonnement des niches fiscales. En dépit de cette souplesse, retenez qu'il s'agit d'un investissement de long terme (15 ans) et peu liquide avant de vous lancer.

En matière de choix, trois types de SCPI fiscales se présentent à vous : Pinel, Malraux, déficit foncier et même monuments historiques. Les premières octroient une réduction d'impôt dans des conditions similaires à un investissement locatif direct, les soucis de gestion locative en moins. Plus complexes, les SCPI Malraux sont à étudier au cas par cas, la puissance de l'avantage fiscal dépendant des travaux engagés par la société de gestion. Atout non négligeable, l'économie d'impôt n'est pas soumise au plafond de 10.000 euros. Enfin, les SCPI de déficit foncier ne donnent pas droit à une réduction d'impôt pure et dure mais vous permettent de réduire vos revenus imposables (d'abord les revenus fonciers puis éventuellement le revenu global).

Pour aller plus loin : Tout savoir sur les différents types de SCPI fiscales

Attention toutefois, la souscription de parts de SCPI ne s'improvise pas le 31 décembre. C'est d'autant plus vrai si vous avez besoin d'un financement bancaire : pour le fondateur du portail MeilleureSCPI.com, Jonathan Dhiver, « il faut finaliser le dossier avant le 20 novembre ». Autre écueil potentiel, certaines banques financent uniquement leurs propres produits. « A partir du moment où votre surface financière est suffisante, vous pouvez quand même obtenir gain de cause », tempère cependant Jonathan Dhiver.

A noter : A moins d'avoir déjà bien engagé le dossier, investir dans l'immobilier locatif en direct pour profiter de la réduction d'impôt Pinel au dernier moment n'est pas la voie à suivre, compte tenu des contraintes de temps notamment.
Notre dossier : Défiscalisation Pinel : s'y prendre au dernier moment, le mauvais plan

3... Choisir des entreprises dans lesquelles investir

Outre l'immobilier, vous disposez encore de plusieurs cordes à votre arc pour réduire votre impôt sur le revenu. Investir dans une PME en est une. En direct ou par l'intermédiaire de fonds communs de placement dans l'innovation (FCPI) ou de fonds d'investissement de proximité (FIP), vous pouvez obtenir une réduction d'impôt de 18% des montants investis. Le plafond de dépenses éligibles se monte à 50.000 euros pour un célibataire (100.000 euros pour un couple) pour l'investissement direct au capital d'une PME, contre 12.000 euros (24.000 euros pour un couple) dans le cadre d'un FIP/FCPI.

Attention toutefois, cette solution n'est pas à la portée de tous. Outre respecter les critères d'éligibilité de la « petite entreprise en développement » (moins de 5 ans, moins de 50 salariés, 10 millions d'euros de chiffre d'affaires annuel maximum), si vous souhaitez souscrire au capital d'une entreprise, « il vous faut une opportunité, prévient Erwan Grumellon, responsable de l'ingénierie patrimoniale chez SwissLife Banque Privée. C'est également un engagement réel vis-à-vis du chef d'entreprise ». « Si vous connaissez le dirigeant d'un point de vue professionnel, vous pourrez investir directement », abonde Eric Pichet, auteur du livre L'impôt sur le revenu 2016, théorie et pratiques et directeur du mastère patrimoine et immobilier de Kedge Business School. Dans le cas contraire, vous avez donc tout intérêt à passer votre chemin. Vous devez prendre votre temps pour sélectionner la bonne affaire, surtout que les levées de fonds de PME ne sont pas infinies... Pour faciliter votre sélection, vous pouvez vous rendre sur une plateforme de crowdfunding equity mais ici encore vous devrez faire le bon choix dans les temps.

De même, si vous préférez mutualiser le risque en sélectionnant un fonds comme un FIP ou un FCPI, vous avez tout intérêt à prendre le temps d'étudier chacun d'entre eux, leurs performances passées et surtout le montant de leurs frais. « Ils sont souvent importants, avertit Erwan Grumellon. En termes de performance, ça n'est pas toujours une bonne affaire. ». Pour bénéficier d'un taux de défiscalisation maximum (réduction d'impôt égale à 38% du montant investi), on peut aussi s'intéresser au FIP Corse.

2... Diversifier ses investissements

Si vous n'êtes pas averse au risque, certains placements peuvent se révéler très intéressants. C'est notamment le cas des sociétés de financement de l'industrie cinématographique et de l'audiovisuel, les Sofica. En souscrivant des parts de ces fonds, non seulement vous œuvrez à soutenir le cinéma mais vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 36% dans la limite de 18.000 euros investis. Mais attention, l'enveloppe globale des Sofica est plafonnée à 63 millions d'euros. Bien peu vu le nombre de candidats potentiels. Pour être sûr de ne pas rater cette opportunité, n'attendez donc pas trop longtemps.

A noter : Autre possibilité si vous en avez les moyens, investir dans les forêts ou en Outre-mer avec le dispositif Girardin. Mais attention, les réductions d'impôt associées à ces mécanismes peuvent être très facilement remises en cause par l'administration fiscale.

1... Penser à soi ou aux autres

Si vous souhaitez allier défiscalisation et préparation de la retraite, l'épargne retraite est un levier très intéressant. Il est en effet possible de souscrire un plan d'épargne retraite populaire (Perp), ou un contrat Madelin pour les travailleurs non-salariés, jusqu'au 31 décembre 2016. D'ici là, vous avez l'opportunité d'effectuer des versements très élevés, puisque plafonnés à 30.432 euros pour le Perp et 71.440 euros pour le Madelin.

Autre possibilité, effectuer un don à l'association de votre choix. Pour cela il vous suffit de vous rendre sur le site internet de l'organisme en question et de procéder à une libéralité le 31 décembre 2016 au plus tard.


A lire également pour s'informer sur les moyens pour diminuer sa fiscalité :

Défiscalisation : Comment payer moins d'impôts?
Défiscalisation : Les placements pour réduire son impôt sur le revenu

 

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