{"id":65662,"date":"2021-04-06T18:02:38","date_gmt":"2021-04-06T16:02:38","guid":{"rendered":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/?p=65662"},"modified":"2026-04-29T10:20:20","modified_gmt":"2026-04-29T08:20:20","slug":"a-partir-de-combien-d-impot-peut-on-defiscaliser","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/a-partir-de-combien-d-impot-peut-on-defiscaliser.html","title":{"rendered":"\u00c0 partir de combien d’imp\u00f4t peut-on d\u00e9fiscaliser ?"},"content":{"rendered":"

<\/span>D\u00e9fiscalisation\u00a0: \u00e0 partir de combien\u00a0d\u2019imp\u00f4t sur le revenu ?<\/span><\/h2>\n

\u00c0 partir de quel montant d\u2019imp\u00f4t sur le revenu \u00e0 payer est-il pertinent de d\u00e9fiscaliser ? S\u2019il est courant de lire dans la presse ou sur Internet qu\u2019il est int\u00e9ressant de d\u00e9fiscaliser \u00e0 partir de 2.500 euros d\u2019imp\u00f4t, il n\u2019existe pas de seuil minimum r\u00e9glementaire ou l\u00e9gal<\/strong>. Cette absence de plancher est notable, alors que la loi pr\u00e9voit une limite \u00e0 la d\u00e9fiscalisation, le plafonnement global des niches fiscales<\/a>, fix\u00e9 \u00e0 10.000 ou 18.000 euros selon les cas.<\/p>\n

C\u2019est assez logique\u00a0: s\u2019il encourage le fl\u00e9chage de l\u2019argent des m\u00e9nages \u00e0 l\u2019aide de dispositifs fiscaux pr\u00e9vus par le Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts (CGI), l\u2019\u00c9tat a d\u2019abord int\u00e9r\u00eat \u00e0 favoriser la collecte d\u2019un maximum de rentr\u00e9es fiscales. Il serait donc malvenu qu\u2019il donne le signal aux contribuables de d\u00e9fiscaliser, dans le seul et unique but de payer moins d\u2019imp\u00f4t.<\/p>\n

Aussi, la volont\u00e9 de d\u00e9fiscaliser rel\u00e8ve du libre-arbitre, de la psychologie et de l\u2019histoire de chacun : certains contribuables peuvent \u00eatre allergiques au moindre euro d\u2019imp\u00f4t pay\u00e9, alors que d\u2019autres sont parfaitement \u00e0 l\u2019aise avec l\u2019id\u00e9e de payer leur d\u00fb, dans un pays o\u00f9 l\u2019\u00e9cole publique est gratuite et les filets de s\u00e9curit\u00e9 nombreux (allocations ch\u00f4mage, indemnit\u00e9s journali\u00e8res<\/a> en cas de maladie, aides financi\u00e8res<\/a> en tous genres, etc.).<\/p>\n

Il convient enfin de signaler que plusieurs textes de loi encadrent les avantages fiscaux procur\u00e9s indirectement par la mise en place de certains montages (proc\u00e9dures de l\u2019abus de droit fiscal et dite du \u00ab\u00a0mini abus de droit\u00a0\u00bb).<\/p>\n

Remarque de l\u2019auteur\u00a0: un avantage fiscal, quel qu\u2019il soit, doit \u00eatre consid\u00e9r\u00e9 par tout contribuable comme une incitation \u00e0 mener telle ou telle op\u00e9ration, et non sa motivation premi\u00e8re. Ne pas tenir compte d\u2019autres consid\u00e9rations (diversification, rentabilit\u00e9, risque en capital, blocage des fonds s\u2019il s\u2019agit d\u2019un placement, situation de famille, d\u00e9penses pr\u00e9alables induites, frais, etc.) peut se r\u00e9v\u00e9ler incoh\u00e9rent, voire dangereux.<\/em><\/p>\n

<\/span>Faut-il payer beaucoup d\u2019imp\u00f4t avant de pouvoir d\u00e9fiscaliser ?<\/span><\/h2>\n

Faut-il payer beaucoup d\u2019imp\u00f4t pour d\u00e9fiscaliser ? 2.000 euros ? 5.000 euros ? 10.000 euros ? En fait, il est possible de diminuer le montant de l\u2019imp\u00f4t d\u00fb d\u00e8s le premier euro \u00e0 payer<\/strong>, sachant que l\u2019administration fiscale n\u2019exige aucun versement lorsque la somme \u00e0 payer dans l\u2019avis d\u2019imposition est inf\u00e9rieure \u00e0 61 euros (somme correspondant au seuil de recouvrement de l’imp\u00f4t sur le revenu<\/a>).<\/p>\n

Un certain nombre de dispositifs permettent de d\u00e9fiscaliser d\u00e8s quelques euros. Le plus couramment utilis\u00e9 est certainement le don \u00e0 une association<\/a> d\u2019aide aux personnes en difficult\u00e9 ou \u00e0 un organisme reconnu d\u2019int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral. Les personnes engag\u00e9es politiquement peuvent \u00e9galement effectuer un don \u00e0 un parti politique ou \u00e0 un candidat \u00e0 une \u00e9lection locale ou nationale, pour une petite somme d\u2019argent. De m\u00eames, les adh\u00e9rents \u00e0 un syndicat ont, pour leur part, le droit de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t au titre des cotisations pay\u00e9es l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. > Tous les d\u00e9tails :<\/strong> Cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t pour les cotisations syndicales : comment d\u00e9clarer<\/a><\/p>\n

La plupart des autres dispositifs de d\u00e9fiscalisation sont accessibles \u00e0 partir de quelques centaines d\u2019euros minimum, comme les fonds communs de placement dans l\u2019innovation (FCPI)<\/a>. Souscrire pour 2.000 euros de parts de FCPI procure une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 25% si la date de souscription est bien choisie (soit 500 euros de r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t restitu\u00e9e l\u2019ann\u00e9e suivante) sous conditions. Une telle souscription n\u2019est pas ce qu\u2019il y a de plus pertinent \u00e0 faire lorsqu\u2019on ne paie que 250 euros d\u2019imp\u00f4t, sachant que l\u2019\u00e9pargne ainsi investie est bloqu\u00e9e pendant au moins 6 ans, sans avoir la certitude de r\u00e9cup\u00e9rer la somme investie dans son int\u00e9gralit\u00e9.<\/p>\n

Certaines solutions exigent une mise de d\u00e9part plus importante, de plusieurs dizaines de milliers d\u2019euros, en particulier les dispositifs de d\u00e9fiscalisation immobili\u00e8re<\/a>, qui exigent au pr\u00e9alable l\u2019achat d\u2019un bien neuf ou ancien \u00e0 r\u00e9nover (exception faite des SCPI fiscales). En contrepartie, le contribuable obtient g\u00e9n\u00e9ralement une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t dont l\u2019effet se produit dans la dur\u00e9e pour des montants significatifs.<\/p>\n

Le choix des dispositifs \u00e0 utiliser s\u2019effectue au cas par cas, en fonction de nombreux crit\u00e8res.<\/p>\n

<\/span>\u00c0 partir de quelle tranche d’imp\u00f4t d\u00e9fiscaliser ?<\/span><\/h2>\n

On peut d\u00e9fiscaliser quelle que soit la tranche d\u2019imposition du foyer fiscal (0%, 11%, 30%, 41% ou 45%). Rien ne s\u2019y oppose l\u00e9galement. Mais l\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 d\u00e9fiscaliser n\u2019est pas le m\u00eame pour tous, ni selon le dispositif utilis\u00e9.<\/p>\n

Ainsi, un contribuable non imposable<\/a> peut parfaitement b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t<\/strong>\u00a0: dans ce cas, m\u00eame s\u2019il ne paie aucun imp\u00f4t, il b\u00e9n\u00e9ficiera d\u2019un remboursement du fisc<\/a> durant l\u2019\u00e9t\u00e9. Encore faut-il avoir les moyens d\u2019effectuer la d\u00e9pense qui constituera le fait g\u00e9n\u00e9rateur du cr\u00e9dit d\u2019imp\u00f4t.<\/p>\n

En revanche, le recours \u00e0 un m\u00e9canisme de d\u00e9duction fiscale<\/a> (diminution de la base de calcul de l\u2019imp\u00f4t) ne pr\u00e9sente aucun int\u00e9r\u00eat lorsqu\u2019on est d\u00e9j\u00e0 non imposable en raison de faibles revenus. Pourquoi chercher \u00e0 diminuer le montant de ses revenus imposables, alors que ceux-ci sont insuffisants pour d\u00e9clencher le paiement de l\u2019imp\u00f4t ?<\/p>\n

\u00c0 l\u2019inverse, plus la tranche d\u2019imposition est \u00e9lev\u00e9e, plus l\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 recourir \u00e0 une d\u00e9duction fiscale est important<\/strong>, sous r\u00e9serve bien s\u00fbr que le dispositif utilis\u00e9 soit coh\u00e9rent avec les autres objectifs du contribuable. En effet, pour une m\u00eame somme vers\u00e9e, par exemple 1.000 euros sur un plan d\u2019\u00e9pargne retraite<\/a> individuel (Peri ou Perin), une d\u00e9duction fiscale conf\u00e8re un avantage beaucoup plus important dans les tranches sup\u00e9rieures du bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t que dans les tranches inf\u00e9rieures, comme le montrent les exemples ci-dessous :<\/p>\n