{"id":22527,"date":"2025-09-09T19:44:59","date_gmt":"2025-09-09T17:44:59","guid":{"rendered":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/?p=22527"},"modified":"2025-10-21T15:28:20","modified_gmt":"2025-10-21T13:28:20","slug":"assurance-vie-luxembourg","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg","title":{"rendered":"Contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois : avantages, fonctionnement, fiscalit\u00e9"},"content":{"rendered":"<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quest-ce_quun_contrat_dassurance_vie_luxembourgeois\"><\/span>Qu\u2019est-ce qu\u2019un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Definition_et_specificites\"><\/span>D\u00e9finition et sp\u00e9cificit\u00e9s<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois est une enveloppe de d\u00e9tention d\u2019actifs financiers pour personnes fortun\u00e9es dans le cadre de la gestion \u00e0 long terme de leur patrimoine financier, qu\u2019elles souscrivent aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance soumise \u00e0 la surveillance du Commissariat aux assurances (CAA)<\/strong>, organe de contr\u00f4le des entreprises du secteur au Luxembourg. La plupart des contrats luxembourgeois sont accessibles \u00e0 partir d\u2019un versement initial minimum de 250 000 euros.<\/p>\n<p>Les sommes plac\u00e9es dans un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un univers d\u2019investissement plus large que dans un contrat d\u2019assurance vie franco-fran\u00e7ais.<\/p>\n<p><strong>La fiscalit\u00e9 applicable est celle du pays de r\u00e9sidence du souscripteur. Ainsi, pour un souscripteur r\u00e9sident fiscal en France, c\u2019est la fiscalit\u00e9 classique de l\u2019assurance vie qui s\u2019applique, sur les rachats comme en cas de d\u00e9c\u00e8s<\/strong>.<\/p>\n<p>Les principales sp\u00e9cificit\u00e9s de l\u2019assurance vie luxembourgeoise sont :<\/p>\n<ul>\n<li>une s\u00e9curit\u00e9 des avoirs accrue<\/li>\n<li>un univers d\u2019investissement large<\/li>\n<li>la possibilit\u00e9 d\u2019investir en devises autres que l\u2019euro (contrat libell\u00e9 en devises autres que l\u2019euro, fonds garantis exprim\u00e9s en devises, fonds multi-devises, poches du contrat dans diff\u00e9rentes devises)<\/li>\n<li>la possibilit\u00e9 de souscrire en num\u00e9raire ou par apport de titres<\/li>\n<li>la portabilit\u00e9 du contrat d\u2019un pays \u00e0 l\u2019autre en cas de changement de r\u00e9sidence fiscale<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Triangle_de_securite_luxembourgeois_explications\"><\/span>Triangle de s\u00e9curit\u00e9 luxembourgeois : explications<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le triangle de s\u00e9curit\u00e9 d\u00e9signe l\u2019organisation de la protection des actifs financiers au sein des contrats d\u2019assurance vie luxembourgeois qui implique trois intervenants :<\/p>\n<ul>\n<li>la compagnie d\u2019assurance qui propose le contrat d\u2019assurance vie<\/li>\n<li>la\/les banques d\u00e9positaires qui conservent les actifs du souscripteur li\u00e9s au contrat sur un compte s\u00e9par\u00e9<\/li>\n<li>le Commissariat aux assurances (CAA), r\u00e9gulateur du Grand-Duch\u00e9, qui contr\u00f4le les compagnies et les banques d\u00e9positaires et dont le principal objectif qui lui est l\u00e9galement assign\u00e9 <em>\u00ab consiste \u00e0 garantir la protection des preneurs d\u2019assurance et des b\u00e9n\u00e9ficiaires \u00bb<\/em>.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cette organisation :<\/p>\n<ul>\n<li>repose sur un principe de s\u00e9paration des actifs li\u00e9s aux contrats d\u2019assurance vie des autres actifs de la compagnie d\u2019assurance<\/li>\n<li>pr\u00e9voit une obligation de d\u00e9poser les actifs du souscripteur sur un compte bancaire ouvert aupr\u00e8s d\u2019une banque d\u00e9positaire agr\u00e9\u00e9e par le CAA<\/li>\n<li>impose \u00e0 la banque d\u00e9positaire de s\u00e9parer les actifs li\u00e9s aux contrats d\u2019assurance vie de ses autres actifs<\/li>\n<li>pr\u00e9voit la signature d\u2019une convention de d\u00e9p\u00f4t entre la compagnie d\u2019assurance et la banque d\u00e9positaire approuv\u00e9e par le CAA<\/li>\n<li>pr\u00e9voit la tenue d\u2019un inventaire permanent des actifs repr\u00e9sentatifs des avoirs du clients par la compagnie d\u2019assurance, distinct du patrimoine de la compagnie<\/li>\n<\/ul>\n<p>Cette convention de d\u00e9p\u00f4t tripartite, associ\u00e9e au \u00ab super privil\u00e8ge \u00bb (voir plus loin en <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg#Une_protection_des_actifs_renforcee\">cliquant ici<\/a>), offre au souscripteur d\u2019un contrat luxembourgeois une protection de ses avoirs accrue en cas de faillite de l\u2019assureur par rapport \u00e0 la souscription d\u2019un contrat d\u2019assurance vie de droit fran\u00e7ais.<\/p>\n<p>\u26a0\ufe0f La protection conf\u00e9r\u00e9e par le triangle de s\u00e9curit\u00e9 ne constitue (source Association des compagnies d\u2019assurance du Grand-Duch\u00e9 du Luxembourg) :<\/p>\n<ul>\n<li>ni une garantie de l\u2019\u00c9tat luxembourgeois<\/li>\n<li>ni l\u2019\u00e9quivalent d\u2019une garantie en capital.<\/li>\n<\/ul>\n<div id=\"export\" style=\"padding:10px;color:#333333; background:#f5f5f5; display:block; margin:0 0 1.5rem; width:100%; height:auto;\">\n<span class=\"alt-h2\">L&rsquo;avis de l&rsquo;expert : s\u00e9curit\u00e9 patrimoniale et investissement sur-mesure<\/span><\/p>\n<p>L\u2019assurance-vie luxembourgeoise s\u00e9duit de plus en plus d\u2019investisseurs avertis. Gr\u00e2ce \u00e0 une <strong>protection renforc\u00e9e des actifs<\/strong> (triangle de s\u00e9curit\u00e9) elle offre des solutions uniques pour diversifier votre patrimoine financier et le transmettre en toute s\u00e9r\u00e9nit\u00e9. Mais attention : chaque strat\u00e9gie doit \u00eatre personnalis\u00e9e selon vos enjeux patrimoniaux et fiscaux.<\/p>\n<p><strong>Notre conseil d\u2019expert de Mon Partenaire Patrimoine <\/strong>: faites analyser votre situation avant de prendre une d\u00e9cision, afin de s\u00e9curiser et d\u2019optimiser votre capital.<\/p>\n<p><em>Mon Partenaire Patrimoine est un cabinet de gestion de patrimoine ind\u00e9pendant, compos\u00e9 d&rsquo;experts engag\u00e9s, \u00e0 votre \u00e9coute pour vous accompagner au mieux, quel que soit votre profil.<\/em><\/p>\n<p class=\"p1\"><div class=\"w-btn-wrapper align_center\"><a class=\"w-btn us-btn-style_1\" target=\"_blank\" rel=\"nofollow\" href=\"https:\/\/monpartenairepatrimoine.zohobookings.eu\/#\/110664000002683014?pageparente=\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg\"><span class=\"w-btn-label\">Prendre un rendez-vous gratuitement<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Qui_a_interet_a_souscrire_une_assurance_vie_luxembourgeoise\"><\/span>Qui a int\u00e9r\u00eat \u00e0 souscrire une assurance vie luxembourgeoise ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>\u00c0 qui s\u2019adresse le contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois ? \u00c0 une client\u00e8le d\u2019\u00e9pargnants fortun\u00e9s. Au sein de celle-ci, diff\u00e9rents profils peuvent y trouver un int\u00e9r\u00eat, parmi les suivants :<\/p>\n<div id=\"tablepress-30-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-30\" class=\"tablepress tablepress-id-30 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th class=\"column-1\">Profil<\/th><th class=\"column-2\">Objectif<\/th><th class=\"column-3\">Exemple de projet \/ de cas<\/th><th class=\"column-4\">Apport(s) du contrat luxembourgeois<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\">R\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais fortun\u00e9<\/td><td class=\"column-2\">Protection des actifs<\/td><td class=\"column-3\"><\/td><td class=\"column-4\">Triangle de s\u00e9curit\u00e9, super-privil\u00e8ge, choix de la banque d\u00e9positaire<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">R\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais fortun\u00e9<\/td><td class=\"column-2\">Gestion sur-mesure<\/td><td class=\"column-3\">Conserver son g\u00e9rant priv\u00e9 pour g\u00e9rer son portefeuille<\/td><td class=\"column-4\">Choix du g\u00e9rant, possibilit\u00e9 de g\u00e9rer soi-m\u00eame<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td class=\"column-1\">R\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais fortun\u00e9<\/td><td class=\"column-2\">Diversification<\/td><td class=\"column-3\">B\u00e9n\u00e9ficier d'une gestion plus dynamique, via le non cot\u00e9<\/td><td class=\"column-4\">Univers d\u2019investissement tr\u00e8s large, gestion multi-devises (EUR, USD, CHF, GBP)<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">R\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais fortun\u00e9<\/td><td class=\"column-2\">D\u00e9veloppement du patrimoine<\/td><td class=\"column-3\">Achat immobilier<\/td><td class=\"column-4\">Possibilit\u00e9 de mettre le contrat d\u2019assurance vie en garantie d\u2019un pr\u00eat (cr\u00e9dit Lombard), sans n\u00e9cessit\u00e9 de rachat sur le contrat<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td class=\"column-1\">R\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais fortun\u00e9<\/td><td class=\"column-2\">Expatriation, d\u00e9localisation temporaire<\/td><td class=\"column-3\">Retrait\u00e9s fran\u00e7ais avec projet d\u2019expatriation au Portugal<\/td><td class=\"column-4\">Fiscalit\u00e9 du pays de r\u00e9sidence du souscripteur, conformit\u00e9 du contrat avec le droit local<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-7 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Expatri\u00e9 non-r\u00e9sident<\/td><td class=\"column-2\">Retour en France ult\u00e9rieur<\/td><td class=\"column-3\">Cadre vivant en Norv\u00e8ge, qui envisage un retour en France \u00e0 l'avenir<\/td><td class=\"column-4\">Portabilit\u00e9 du contrat en cas de changement de r\u00e9sidence fiscale du souscripteur<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-8 even\">\n\t<td class=\"column-1\">Expatri\u00e9 non-r\u00e9sident, dirigeant de filiales de grands groupes<\/td><td class=\"column-2\">Mobilit\u00e9 internationale<\/td><td class=\"column-3\">Dirigeant de filiale en poste au Royaume-Uni, passage dans une filiale en Allemagne \u00e0 venir<\/td><td class=\"column-4\">Possibilit\u00e9 de gestion du contrat en GBP et en euros, portabilit\u00e9 du contrat en cas de changement de r\u00e9sidence fiscale du souscripteur, conformit\u00e9 du contrat avec le droit local<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-9 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">Expatri\u00e9 non-r\u00e9sident, enfants vivant dans un autre pays<\/td><td class=\"column-2\">Planification successorale<\/td><td class=\"column-3\">Parents r\u00e9sidant en Belgique, enfants en France<\/td><td class=\"column-4\">FID Umbrella, fiscalit\u00e9 du pays de r\u00e9sidence du souscripteur (Belgique ici)<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-30 from cache -->\n<p>La plupart des contrats d\u2019assurance vie luxembourgeois sont accessibles \u00e0 partir de 250 000 euros, ce qui en limite l\u2019acc\u00e8s \u00e0 des personnes fortun\u00e9es. Certains contrats sont accessibles \u00e0 partir de 50 000 \u00e0 125 000 euros, mais les possibilit\u00e9s d\u2019investissement sont plus restreintes que pour les contrats de taille plus importante.<\/p>\n<p>En r\u00e9sum\u00e9, l\u2019assurance vie luxembourgeoise s\u2019adresse donc en particulier :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>aux \u00e9pargnants fortun\u00e9s r\u00e9sidant en France recherchant une diversification<\/strong> de leurs avoirs en vue d\u2019obtenir une valorisation de leur capital \u00e0 long terme<\/li>\n<li><strong>aux citoyens fran\u00e7ais, ayant une probl\u00e9matique internationale<\/strong>, souhaitant g\u00e9rer leurs actifs financiers de fa\u00e7on personnalis\u00e9e<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Comment_fonctionne_un_contrat_dassurance_vie_luxembourgeois\"><\/span>Comment fonctionne un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"A_quoi_sert_une_assurance_vie_luxembourgeoise\"><\/span>\u00c0 quoi sert une assurance vie luxembourgeoise<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Souscrire un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois consiste \u00e0 r\u00e9aliser une op\u00e9ration d\u2019\u00e9pargne de plusieurs dizaines de milliers d\u2019euros aupr\u00e8s d\u2019une compagnie d\u2019assurance vie \u00e9tablie au Luxembourg, au travers d\u2019un versement unique ou de versements p\u00e9riodiques, en vue de faire fructifier son capital via des supports financiers :<\/p>\n<ul>\n<li>g\u00e9n\u00e9ralement inaccessibles via une assurance vie fran\u00e7aise<\/li>\n<li>et sur-mesure au-del\u00e0 d\u2019un minimum de versements.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Les investissements effectu\u00e9s dans le cadre du contrat sont r\u00e9alis\u00e9s, en fonction de son profil de risque, de son objectif de placement et de son horizon de temps :<\/p>\n<ul>\n<li>soit au travers de placements o\u00f9 le souscripteur supporte le risque financier<\/li>\n<li>soit au travers de fonds garantis<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le souscripteur peut racheter son contrat \u00e0 tout moment, partiellement ou en totalit\u00e9, et d\u00e9signer un ou plusieurs b\u00e9n\u00e9ficiaires en cas de d\u00e9c\u00e8s.<\/p>\n<p>L\u2019assurance vie luxembourgeoise permet \u00e9galement de g\u00e9rer son patrimoine dans un contexte international, le contrat souscrit pouvant suivre le souscripteur dans son nouveau pays de r\u00e9sidence, avec des adaptations \u00e9ventuelles (certains supports sont \u00e9ligibles dans certains pays, mais pas dans d\u2019autres). De plus, la fiscalit\u00e9 applicable est celle du pays de r\u00e9sidence du souscripteur.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Conditions_dacces_au_contrat_luxembourgeois\"><\/span>Conditions d\u2019acc\u00e8s au contrat luxembourgeois<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Pour souscrire un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois, il faut passer par un interm\u00e9diaire parmi les suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>courtier en assurances<\/li>\n<li>agent g\u00e9n\u00e9ral (affili\u00e9 \u00e0 une compagnie d\u2019assurance en particulier)<\/li>\n<li>conseiller en gestion de patrimoine (CGP)<\/li>\n<li>plateforme d\u2019\u00e9pargne en ligne<\/li>\n<li>r\u00e9seau bancaire<\/li>\n<li>banque priv\u00e9e<\/li>\n<li>g\u00e9rant de fortune<\/li>\n<li>family office<\/li>\n<\/ul>\n<p>La souscription ne s\u2019effectue pas directement aupr\u00e8s de la compagnie.<\/p>\n<p>En outre, les contrats luxembourgeois ont un seuil d\u2019acc\u00e8s \u00e9lev\u00e9. Les contrats les plus accessibles peuvent \u00eatre souscrits avec un versement minimum de 50 000 euros \u00e0 la souscription. G\u00e9n\u00e9ralement, le montant minimum de la prime \u00e0 la souscription est fix\u00e9 \u00e0 250 000 euros.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Modes_de_gestion_disponibles\"><\/span>Modes de gestion disponibles<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Il existe deux principaux modes de gestion au sein d\u2019un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois :<\/p>\n<ul>\n<li><strong><span style=\"text-decoration: underline\">la gestion collective<\/span><\/strong> : investissements mutualis\u00e9s entre diff\u00e9rents souscripteurs au travers deux types de supports en unit\u00e9s de compte<br \/>\n1) des <strong>fonds de placement externes<\/strong> (fonds d\u2019investissements classiques de type fonds mon\u00e9taires, obligataires, actions, diversifi\u00e9s)<br \/>\n2) des <strong>fonds de placement internes collectifs (FIC)<\/strong>, constitu\u00e9s par l\u2019assureur et g\u00e9r\u00e9s par un gestionnaire mandat\u00e9 par la compagnie<\/li>\n<li><strong><span style=\"text-decoration: underline\">la gestion individuelle<\/span> <\/strong>: investissements sur-mesure, li\u00e9s \u00e0 un seul contrat, au travers de deux types de supports en unit\u00e9s de compte<br \/>\n1) des <strong>fonds de placement internes d\u00e9di\u00e9s (FID)<\/strong><br \/>\n2) des <strong>fonds d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9s (FAS)<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"padding-left: 40px\">Voir la FAQ : <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg#Quelle_difference_entre_FID_FIC_et_FAS\">Quelle diff\u00e9rence entre FID, FIC et FAS ?<\/a><\/p>\n<p>En compl\u00e9ment, si le souscripteur ne souhaite prendre aucun risque ou prendre des risques limit\u00e9s afin de pr\u00e9server son capital investi, certains contrats proposent un acc\u00e8s \u00e0 un fonds garanti en euros ou dans une autre devise.<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Frais_dun_contrat_dassurance_vie_luxembourgeois\"><\/span>Frais d\u2019un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les frais d\u2019un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois sont g\u00e9n\u00e9ralement d\u00e9gressifs en fonction du montant investi : plus le montant des primes vers\u00e9es est \u00e9lev\u00e9, plus le pourcentage des frais pr\u00e9lev\u00e9s est faible.<\/p>\n<p>Au sein d\u2019une assurance vie luxembourgeoise, on peut distinguer les lignes de frais suivantes :<\/p>\n<ul>\n<li>Frais sur versements (ou frais d\u2019entr\u00e9e) : pr\u00e9lev\u00e9s en d\u00e9duction des sommes vers\u00e9es ; certains contrats sont sans frais sur versements<\/li>\n<li>Frais de gestion annuels de l\u2019assureur : frais sur encours au titre de la gestion administrative du contrat, exprim\u00e9s en pourcentage (0,25% \u00e0 1,25% selon les cas). C\u2019est cette ligne de frais qui est d\u00e9gressive selon l\u2019encours du contrat. En cas de versement compl\u00e9mentaire conduisant \u00e0 une augmentation substantielle de l\u2019encours de son contrat, le souscripteur peut ren\u00e9gocier ces frais<\/li>\n<li>Frais de gestion en cas de fonds interne (FIC, FID, FAS) : commission de gestion en pourcentage<\/li>\n<li>Frais d\u2019arbitrage : montant retenu en cas d\u2019op\u00e9ration de d\u00e9sinvestissement\/investissement d\u2019un support \u00e0 l\u2019autre, g\u00e9n\u00e9ralement exprim\u00e9 en pourcentage (entre 0% et 1% selon les contrats), parfois au forfait ; certains contrats pr\u00e9voient un ou deux arbitrages gratuits par an<\/li>\n<li>Frais de sortie : p\u00e9nalit\u00e9s sur certains contrats en cas de sortie sous quatre \u00e0 six ans suivant la souscription (exprim\u00e9es en pourcentage du montant rachet\u00e9, souvent d\u00e9gressives)<\/li>\n<li>Frais de banque d\u00e9positaire : autour de 0,1% de droits de garde par an + frais d\u2019ex\u00e9cution des ordres<\/li>\n<li>Frais des fonds sous-jacents : variables selon les supports<\/li>\n<\/ul>\n<p>Le souscripteur peut \u00eatre soumis \u00e0 d\u2019autres frais sur les actes suivants (variables selon les contrats) :<\/p>\n<ul>\n<li>investissement dans un actif \u00e0 liquidit\u00e9 r\u00e9duite<\/li>\n<li>frais de changement de gestionnaire financier au sein d\u2019un FID ou d\u2019un FIC<\/li>\n<li>changement du mandataire financier au sein d\u2019un FAS<\/li>\n<li>\u00a0frais d\u2019arbitrage en titres vifs<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Fiscalite_du_contrat_dassurance_vie_luxembourgeois\"><\/span>Fiscalit\u00e9 du contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p><strong>Les contrats d\u2019assurance vie luxembourgeois se caract\u00e9risent par une neutralit\u00e9 fiscale pour tout non-r\u00e9sident au Luxembourg : le traitement fiscal du contrat et des op\u00e9rations associ\u00e9es (versements, rachats, perception de dividendes, d\u2019int\u00e9r\u00eats, d\u00e9nouement en cas de d\u00e9c\u00e8s) d\u00e9pendent du pays de r\u00e9sidence du souscripteur.<\/strong><\/p>\n<p>Si le souscripteur est r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais en cours de vie du contrat et \u00e0 son d\u00e9nouement, c\u2019est la fiscalit\u00e9 fran\u00e7aise qui s\u2019applique. Le r\u00e9gime fiscal est, dans ce cas, strictement identique \u00e0 celle d\u2019un contrat d\u2019assurance vie fran\u00e7ais.<\/p>\n<p>&gt; Voir la FAQ : <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg#Quelle_est_la_fiscalite_du_contrat_luxembourgeois_pour_un_resident_francais\">Quelle est la fiscalit\u00e9 du contrat luxembourgeois pour un r\u00e9sident fran\u00e7ais ?<\/a><\/p>\n<p>En cas de changement de pays de r\u00e9sidence fiscale, le contrat :<\/p>\n<ul>\n<li>peut accompagner le souscripteur dans son nouveau pays de r\u00e9sidence (avec des adaptations \u00e9ventuelles au niveau des supports, pour que le contrat soit conforme \u00e0 la l\u00e9gislation locale) ; c\u2019est ce qu\u2019on appelle la portabilit\u00e9 du contrat<\/li>\n<li>est soumis \u00e0 la fiscalit\u00e9 du nouveau pays de r\u00e9sidence<\/li>\n<\/ul>\n<div id=\"export\" style=\"padding:10px;color:#333333; background:#f5f5f5; display:block; margin:0 0 1.5rem; width:100%; height:auto;\">\n<span class=\"alt-h2\">L&rsquo;avis de l&rsquo;expert : optimisez votre fiscalit\u00e9<\/span><\/p>\n<p>L\u2019assurance-vie luxembourgeoise est bien plus qu\u2019un simple placement : c\u2019est un outil de strat\u00e9gie patrimoniale pour b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019un cadre fiscal souple et avantageux et diversifier vos actifs financiers.<\/p>\n<p><strong>Chaque montage n\u00e9cessite une expertise fine<\/strong> : cadre fiscal, clause b\u00e9n\u00e9ficiaire, allocation d\u2019actifs\u2026 et une mauvaise structuration peut co\u00fbter cher.<\/p>\n<p><strong>Nos experts de chez Mon Partenaire Patrimoine vous accompagnent<\/strong> dans la mise en place d\u2019une strat\u00e9gie optimis\u00e9e, <strong>100 % sur-mesure<\/strong>.<\/p>\n<p><em>Mon Partenaire Patrimoine est un cabinet de gestion de patrimoine ind\u00e9pendant, compos\u00e9 d&rsquo;experts engag\u00e9s, \u00e0 votre \u00e9coute pour vous accompagner au mieux, quel que soit votre profil.<\/em><\/p>\n<p class=\"p1\"><div class=\"w-btn-wrapper align_center\"><a class=\"w-btn us-btn-style_1\" href=\"https:\/\/www.monpartenairepatrimoine.com\/page-assurance-vie-luxembourgeois\/?utm_source=tsmf&amp;utm_medium=insertion-article_cta&amp;utm_campaign=article-assurance-vie-lux\"><span class=\"w-btn-label\">D\u00e9couvrir l&rsquo;offre<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quels_sont_les_avantages_de_lassurance_vie_luxembourgeoise\"><\/span>Quels sont les avantages de l\u2019assurance vie luxembourgeoise ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Une_protection_des_actifs_renforcee\"><\/span>Une protection des actifs renforc\u00e9e<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Le souscripteur d\u2019un contrat luxembourgeois peut choisir plusieurs banques et\/ou plusieurs gestionnaires financiers au sein de son contrat, ce qui permet de r\u00e9partir les risques.<\/p>\n<p>Le souscripteur d\u2019un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019une double protection de ses avoirs :<\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"text-decoration: underline\">en cas de d\u00e9faillance de la compagnie d\u2019assurance<\/span> au travers de deux m\u00e9canismes<br \/>\n1) le triangle de s\u00e9curit\u00e9 (voir plus haut)<br \/>\n2) le super privil\u00e8ge des souscripteurs<br \/>\n\ud83d\udcccLe super privil\u00e8ge conf\u00e8re au souscripteur le statut de cr\u00e9ancier de premier rang : en cas de d\u00e9faillance de la compagnie d\u2019assurance, il est rembours\u00e9 en priorit\u00e9 sur les actifs de la compagnie, avant l\u2019\u00c9tat luxembourgeois, les organismes de s\u00e9curit\u00e9 sociale, ses actionnaires et les salari\u00e9s.<\/li>\n<li><span style=\"text-decoration: underline\">en cas de d\u00e9faillance de la banque d\u00e9positaire<\/span> : les titres d\u00e9pos\u00e9s \u00e9tant comptabilis\u00e9s par la banque s\u00e9par\u00e9ment de son patrimoine propre, le souscripteur r\u00e9cup\u00e8re ses titres ; les d\u00e9p\u00f4ts (liquidit\u00e9s) ne b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019aucune protection particuli\u00e8re.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Par ailleurs, il est possible d\u2019avoir plusieurs banques d\u00e9positaires au sein d\u2019un m\u00eame contrat (on parle alors de contrat multi-d\u00e9positaires).<\/p>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Un_univers_dinvestissement_tres_large\"><\/span>Un univers d\u2019investissement tr\u00e8s large<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les versements sur une assurance vie luxembourgeoise peuvent \u00eatre effectu\u00e9s dans les supports d\u2019investissement suivants :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>fonds garanti en euros<\/strong> ou en autres devises<\/li>\n<li><strong>fonds externes<\/strong> : fonds de placement classiques pr\u00e9sents au catalogue de la compagnie d\u2019assurance<\/li>\n<li><strong>fonds internes collectifs (FIC)<\/strong> : fonds constitu\u00e9s par la compagnie d\u2019assurance propos\u00e9s \u00e0 plusieurs souscripteurs qui pr\u00e9sentent des similitudes entre eux<\/li>\n<li><strong>fonds internes d\u00e9di\u00e9s (FID)<\/strong> : fonds de gestion personnalis\u00e9e o\u00f9 le souscripteur d\u00e9finit son propre cahier des charges, puis en d\u00e9l\u00e8gue la gestion \u00e0 un professionnel ; accessibles \u00e0 partir de 125000 euros<\/li>\n<li><strong>fonds d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9 (FAS)<\/strong> : fonds o\u00f9 le souscripteur a son mot \u00e0 dire dans les d\u00e9cisions d\u2019investissement, g\u00e9r\u00e9 soit en gestion libre (sans d\u00e9l\u00e9gation de la gestion), soit en gestion conseill\u00e9e (avec accompagnement par un professionnel)<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00c0 l\u2019int\u00e9rieur des diff\u00e9rents types de fonds internes propos\u00e9s et en fonction du montant de la prime vers\u00e9e, le souscripteur a acc\u00e8s \u00e0 une gamme d\u2019actifs tr\u00e8s \u00e9tendue parmi les supports sous-jacents suivants (liste non exhaustive) :<\/p>\n<ul>\n<li>titres vifs (actions, obligations en direct)<\/li>\n<li>actifs non cot\u00e9s<\/li>\n<li>actifs immobiliers<\/li>\n<li>produits structur\u00e9s sur-mesure<\/li>\n<li>ETF<\/li>\n<\/ul>\n<p>Certains contrats :<\/p>\n<ul>\n<li>ne comportent pas de fonds en euros ni d\u2019autres fonds \u00e0 capital garanti<\/li>\n<li>sont investis uniquement en fonds d\u2019assurance sp\u00e9cialis\u00e9s (FAS)<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Une_gestion_multi-devises\"><\/span>Une gestion multi-devises<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois peut permettre de d\u00e9tenir des avoirs dans une ou plusieurs devises au choix du souscripteur :<\/p>\n<ul>\n<li>devise de r\u00e9f\u00e9rence du contrat<\/li>\n<li>devise des primes vers\u00e9es<\/li>\n<li>devise des investissements sous-jacents<\/li>\n<\/ul>\n<p>Les devises \u00e9ligibles peuvent varier d\u2019un contrat \u00e0 l\u2019autre. Certains contrats n\u2019acceptent pas d\u2019autre devise que l\u2019euro.<\/p>\n<p>Les principales devises accept\u00e9es sont les suivantes (variables selon les contrats) :<\/p>\n<ul>\n<li>euro<\/li>\n<li>franc suisse (CHF)<\/li>\n<li>livre sterling (GBP)<\/li>\n<li>dollar am\u00e9ricain (USD)<\/li>\n<li>zloty polonais (PLN)<\/li>\n<li>yen (JPY)<\/li>\n<\/ul>\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Une_assurance_vie_adaptee_a_la_mobilite_internationale\"><\/span>Une assurance vie adapt\u00e9e \u00e0 la mobilit\u00e9 internationale<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>L\u2019assurance vie luxembourgeoise est adapt\u00e9e aux besoins des citoyens fran\u00e7ais \u00e9voluant dans un contexte international :<\/p>\n<ul>\n<li>expatriation<\/li>\n<li>mobilit\u00e9 internationale pour raisons professionnelles<\/li>\n<li>r\u00e9sidence dans un pays dont la devise est autre que l\u2019euro<\/li>\n<li>famille r\u00e9partie dans plusieurs pays.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Outre la possibilit\u00e9 de libeller le contrat dans une devise autre que l\u2019euro et d\u2019investir dans des fonds en devises, les compagnies d\u2019assurance luxembourgeoises pr\u00e9voient un accompagnement des souscripteurs en cas de changement de r\u00e9sidence fiscale.<\/p>\n<p>\u26a0\ufe0f Avant de changer de r\u00e9sidence fiscale, le souscripteur doit se renseigner pour savoir :<\/p>\n<ul>\n<li>si les versements compl\u00e9mentaires sont possibles dans le pays de destination<\/li>\n<li>si les supports sous-jacents composant le contrat sont autoris\u00e9s dans le pays de destination<\/li>\n<li>si les modes de gestion en place sont accept\u00e9s dans le pays de destination (d\u00e9tention de titres en direct, gestion sous mandat)<\/li>\n<li>quel est le traitement fiscal en cas de versement\/rachat\/d\u00e9c\u00e8s dans le pays de destination<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quels_sont_les_inconvenients_de_lassurance_vie_luxembourgeoise\"><\/span>Quels sont les inconv\u00e9nients de l&rsquo;assurance vie luxembourgeoise ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Les principaux inconv\u00e9nients du contrat d&rsquo;assurance vie luxembourgeois sont les suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>seuil d\u2019acc\u00e8s \u00e9lev\u00e9, avec un ticket d\u2019entr\u00e9e g\u00e9n\u00e9ralement fix\u00e9 \u00e0 250 000 euros<\/li>\n<li>parcours de souscription parfois plus lourd qu\u2019une assurance vie fran\u00e7aise<\/li>\n<li>frais de gestion parfois sup\u00e9rieurs \u00e0 ceux d\u2019un contrat d\u2019assurance vie fran\u00e7ais<\/li>\n<li>SCPI g\u00e9n\u00e9ralement non disponibles<\/li>\n<li>contrat soumis \u00e0 la <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/assurance-vie-et-loi-sapin-2-principe-changements-et-entree-en-vigueur.html\">loi Sapin 2<\/a> si le fonds en euros est r\u00e9assur\u00e9 aupr\u00e8s d\u2019une compagnie fran\u00e7aise<\/li>\n<li>digitalisation perfectible : tous les assureurs ne permettent pas d\u2019effectuer des arbitrages en ligne<\/li>\n<li>pour un r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais, d\u00e9claration obligatoire du contrat luxembourgeois chaque ann\u00e9e au titre des contrats ouverts \u00e0 l\u2019\u00e9tranger, en annexe de la d\u00e9claration de revenus (formulaire n\u00b03916 \u2013 Cerfa n\u00b0 11916)<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quel_est_le_montant_minimum_pour_investir_en_assurance_vie_luxembourgeoise\"><\/span>Quel est le montant minimum pour investir en assurance vie luxembourgeoise ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Le ticket d\u2019entr\u00e9e d\u2019un contrat luxembourgeois est le plus souvent fix\u00e9 \u00e0 250 000 euros. Certaines compagnies proposent un seuil plus bas (50 000 \u00e0 150 000 euros) mais avec un acc\u00e8s plus restreint \u00e0 certains fonds\/actifs sous-jacents. En effet, certains supports d\u2019investissement ne sont accessibles au-del\u00e0 de certains seuils d\u2019investissement.<\/p>\n<p>Par ailleurs, les souscripteurs des contrats d\u2019assurance vie luxembourgeois sont class\u00e9s par la circulaire 15\/3 du Commissariat aux assurances du Luxembourg, en fonction<\/p>\n<ul>\n<li>du montant minimum de la prime \u00e0 la souscription<\/li>\n<li>de leur situation de fortune mobili\u00e8re d\u00e9clar\u00e9e<\/li>\n<\/ul>\n<p>La classification est la suivante :<\/p>\n<div id=\"tablepress-31-scroll-wrapper\" class=\"tablepress-scroll-wrapper\">\n\n<table id=\"tablepress-31\" class=\"tablepress tablepress-id-31 tablepress-responsive\">\n<thead>\n<tr class=\"row-1 odd\">\n\t<th class=\"column-1\">Cat\u00e9gorie du souscripteur<\/th><th class=\"column-2\">Montant minimum souscrit<\/th><th class=\"column-3\">Fortune mobili\u00e8re<\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tfoot>\n<tr class=\"row-7 odd\">\n\t<th colspan=\"3\" class=\"column-1\">Source : Lettre circulaire 15\/3 du CAA<\/th>\n<\/tr>\n<\/tfoot>\n<tbody class=\"row-hover\">\n<tr class=\"row-2 even\">\n\t<td class=\"column-1\">N<\/td><td class=\"column-2\">0<\/td><td class=\"column-3\">0<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-3 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">A<\/td><td class=\"column-2\">125000<\/td><td class=\"column-3\">250000<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-4 even\">\n\t<td class=\"column-1\">B<\/td><td class=\"column-2\">250000<\/td><td class=\"column-3\">500000<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-5 odd\">\n\t<td class=\"column-1\">C<\/td><td class=\"column-2\">250000<\/td><td class=\"column-3\">1250000<\/td>\n<\/tr>\n<tr class=\"row-6 even\">\n\t<td class=\"column-1\">D<\/td><td class=\"column-2\">1000000<\/td><td class=\"column-3\">2500000<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n\n<\/div><!-- #tablepress-31 from cache -->\n<p>La cat\u00e9gorie du souscripteur d\u00e9termine l\u2019acc\u00e8s \u00e0 telle ou telle classe d\u2019actifs. Ainsi, un souscripteur class\u00e9 en cat\u00e9gorie D a acc\u00e8s \u00e0 tous les instruments financiers, sans limitation.<\/p>\n<p>Par ailleurs, le montant vers\u00e9 a \u00e9galement une influence :<\/p>\n<ul>\n<li>sur la tarification du contrat : plus l\u2019encours est important, plus les frais de gestion sont r\u00e9duits (tarification d\u00e9gressive)<\/li>\n<li>sur le degr\u00e9 de diversification exig\u00e9 par l\u2019assureur<\/li>\n<\/ul>\n<div id=\"export\" style=\"padding:10px;color:#333333; background:#f5f5f5; display:block; margin:0 0 1.5rem; width:100%; height:auto;\">\n<span class=\"alt-h2\">L&rsquo;avis de l&rsquo;expert : <span>une option privil\u00e9gi\u00e9e par les patrimoines les plus<\/span> <span>exigeants <\/span><\/span><\/p>\n<p>L\u2019assurance-vie luxembourgeoise est un choix adapt\u00e9 aux enjeux de nombreux investisseurs fortun\u00e9s et chefs d\u2019entreprise.<\/p>\n<p>Pourquoi ? <strong>S\u00e9curit\u00e9 renforc\u00e9e des actifs investis<\/strong>, <strong>diversification financi\u00e8re \u00e9tendue<\/strong> et <strong>libert\u00e9 de gestion multi-devises<\/strong>.<\/p>\n<p>Pour b\u00e9n\u00e9ficier de ces avantages dans une solution sur-mesure, encore faut-il mettre en place une strat\u00e9gie personnalis\u00e9e et conforme \u00e0 votre situation et votre r\u00e9sidence fiscale. Les experts de Mon Partenaire Patrimoine, cabinet de gestion de patrimoine ind\u00e9pendant, vous accompagnent et vous conseillent avant, pendant et apr\u00e8s la souscription.<\/p>\n<p class=\"p1\"><div class=\"w-btn-wrapper align_center\"><a class=\"w-btn us-btn-style_1\" href=\"https:\/\/monpartenairepatrimoine.zohobookings.eu\/#\/110664000002683014?pageparente=\/patrimoine\/a\/assurance-vie-luxembourg#Quels_sont_les_avantages_de_lassurance_vie_luxembourgeoise\"><span class=\"w-btn-label\">Prendre rendez-vous gratuitement<\/span><\/a><\/div>\n<\/div>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Questions_frequentes_sur_lassurance_vie_luxembourgeoise_FAQ\"><\/span>Questions fr\u00e9quentes sur l\u2019assurance vie luxembourgeoise (FAQ)<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Peut-on_ouvrir_un_contrat_dassurance_vie_luxembourgeois_en_ligne\"><\/span>Peut-on ouvrir un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois en ligne ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Ouvrir un contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois en ligne est possible, mais pas chez tous les assureurs. Par exemple, BoursoBank propose depuis 2025 \u00e0 ses clients BoursoFirst (client\u00e8le haut de gamme) un acc\u00e8s \u00e0 son contrat BoursoVie Lux avec une souscription 100% en ligne (contrat assur\u00e9 par Sogelife, filiale au Luxembourg du groupe Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) \u00e0 partir de 150 000 euros.<\/p>\n\n\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quelle_est_la_fiscalite_du_contrat_luxembourgeois_pour_un_resident_francais\"><\/span>Quelle est la fiscalit\u00e9 du contrat luxembourgeois pour un r\u00e9sident fran\u00e7ais ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Pour un r\u00e9sident fiscal fran\u00e7ais, la fiscalit\u00e9 du contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois est exactement la m\u00eame que celle d\u2019un contrat d\u2019assurance vie fran\u00e7ais.<\/p>\n<p>En effet, la fiscalit\u00e9 applicable \u00e0 une assurance vie souscrite aupr\u00e8s d\u2019une compagnie luxembourgeoise est celle du pays de r\u00e9sidence \u00e0 la date de signature de la proposition d\u2019assurance, tant pour le(s) souscripteur(s) que pour le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s).<\/p>\n<p>Ainsi, pour un \u00e9pargnant r\u00e9sidant en France, la fiscalit\u00e9 applicable \u00e0 son contrat luxembourgeois est la suivante :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>taxation sur les gains uniquement cas de rachat<\/strong> (capitalisation des gains), sauf pr\u00e9l\u00e8vements sociaux annuels sur le fonds en euros<\/li>\n<li><span style=\"text-decoration: underline\">en cas de rachat pendant les huit premi\u00e8res ann\u00e9es du contrat<\/span> :<br \/>\npr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire unique (PFU), soit 12,8%<br \/>\nou option globale pour l\u2019imposition au bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t<br \/>\n+ pr\u00e9l\u00e8vements sociaux sur les gains (CSG, CRDS, pr\u00e9l\u00e8vement de solidarit\u00e9), soit 17,2%<br \/>\n&gt; En savoir plus sur la\u00a0<a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/impots\/crds-contribution-au-remboursement-de-la-dette-sociale.html#CRDS_sur_les_revenus_du_patrimoine_et_de_placements\"><span>CRDS sur les revenus du patrimoine et de placements\u00a0<\/span><\/a><\/li>\n<li><span style=\"text-decoration: underline\">en cas de rachat au-del\u00e0 de huit ans<\/span> :<br \/>\nabattement annuel de 4 600 euros (personne seule) ou de 9 200 euros (en couple)<br \/>\npour les versements \u2264 \u00e0 150 000 euros : pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 24,7% (7,5% +17,2% de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux)<br \/>\npour les versements &gt; \u00e0 150 000 euros : pr\u00e9l\u00e8vement forfaitaire de 30% (12,8% + 17,2%)<br \/>\nou option pour l\u2019imposition au bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t (+17,2% de pr\u00e9l\u00e8vements sociaux)<\/li>\n<li><span style=\"text-decoration: underline\">en cas de d\u00e9c\u00e8s<\/span> :<br \/>\nabattement de 152 500 euros par b\u00e9n\u00e9ficiaire sur les primes vers\u00e9es avant 70 ans, pr\u00e9l\u00e8vement de 20% de 152 501 \u00e0 852 500 euros et de 31,25% au-del\u00e0<br \/>\nabattement global de 30 500 euros \u00e0 r\u00e9partir entre l\u2019ensemble des b\u00e9n\u00e9ficiaires sur les primes vers\u00e9es apr\u00e8s 70 ans, <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/patrimoine\/a\/degres-de-parente-et-droits-de-succession\">droits de succession selon le lien de parent\u00e9<\/a> au-del\u00e0<\/li>\n<\/ul>\n\n\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Est-ce_que_la_loi_Sapin_2_sapplique_aux_contrats_luxembourgeois\"><\/span>Est-ce que la loi Sapin 2 s\u2019applique aux contrats luxembourgeois ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les sommes investies au sein d\u2019une assurance vie luxembourgeoise ne sont, en principe, pas soumises \u00e0 la <a href=\"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/placements\/assurance-vie-et-loi-sapin-2-principe-changements-et-entree-en-vigueur.html\">loi Sapin 2<\/a>, \u00e0 une exception pr\u00e8s.<\/p>\n<p>En effet, lorsque le contrat d\u2019assurance vie luxembourgeois comporte un fonds en euros (aussi appel\u00e9 fonds garanti en euros ou fonds g\u00e9n\u00e9ral), celui-ci est g\u00e9n\u00e9ralement r\u00e9assur\u00e9 aupr\u00e8s de la compagnie fran\u00e7aise, ce qui rend la loi Sapin 2 applicable au contrat.<\/p>\n<p>Pour rappel, la loi Sapin 2, du nom de l\u2019ancien ministre socialiste de l\u2019\u00c9conomie Michel Sapin, permet au Haut Conseil de Stabilit\u00e9 Financi\u00e8re (HSCF) de limiter les retraits sur les contrats d\u2019assurance vie jusqu\u2019\u00e0 six mois cons\u00e9cutifs (trois mois reconductibles une fois), si des circonstances exceptionnelles l\u2019exigent, telles qu\u2019une crise financi\u00e8re.<\/p>\n\n\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Quelle_difference_entre_FID_FIC_et_FAS\"><\/span>Quelle diff\u00e9rence entre FID, FIC et FAS ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>Les FID, FIC et FAS sont trois types de fonds internes. Voici les principales diff\u00e9rences entre ces trois types de fonds :<\/p>\n<ul>\n<li><strong>FID (fonds interne d\u00e9di\u00e9)<\/strong> : le FID est un fonds sur-mesure, cr\u00e9\u00e9 exclusivement pour un seul contrat, accessible avec un investissement minimum de 125 000 euros. Il offre une gestion personnalis\u00e9e sous mandat adapt\u00e9e aux souhaits du souscripteur et permet d\u2019acc\u00e9der \u00e0 un large univers d&rsquo;actifs (liquidit\u00e9s, actions et obligations cot\u00e9es, produits structur\u00e9s, etc.). Les actifs sont g\u00e9r\u00e9s par un gestionnaire unique et d\u00e9pos\u00e9s sur un compte aupr\u00e8s d\u2019une seule banque d\u00e9positaire.<\/li>\n<li><strong>FIC (fonds interne collectif)<\/strong> : le FIC est un fonds mutualis\u00e9 ouvert \u00e0 une multitude de souscripteurs ayant des caract\u00e9ristiques similaires (profil de risque, objectifs, contraintes) ; un FIC est aliment\u00e9 par plusieurs contrats souscrits par des souscripteurs distincts. Les r\u00e8gles d&rsquo;investissement du FIC sont plus restrictives que les FID (notamment pour certains types d&rsquo;actifs alternatifs). La gestion financi\u00e8re est d\u00e9l\u00e9gu\u00e9e \u00e0 un gestionnaire financier mandat\u00e9 par l\u2019assureur, avec une politique d&rsquo;investissement pr\u00e9d\u00e9finie.<\/li>\n<li><strong>FAS (fonds d&rsquo;assurance sp\u00e9cialis\u00e9)<\/strong> : le FAS est un fonds permettant au souscripteur de choisir lui-m\u00eame ses investissements, en respectant son profil de risque, au sein d\u2019un univers de supports en unit\u00e9s de compte pr\u00e9d\u00e9fini. Le FAS sert de support \u00e0 un seul contrat.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Il existe plusieurs types de FAS :<\/p>\n<ul>\n<li>FAS en gestion libre : le souscripteur d\u00e9cide seul des investissements et arbitrages<\/li>\n<li>FAS en gestion conseill\u00e9e (ou gestion libre conseill\u00e9e) : le souscripteur d\u00e9cide des investissements et arbitrages accompagn\u00e9 par les recommandations de son g\u00e9rant priv\u00e9 \/ CGP<\/li>\n<li>FAS Buy&amp;Hold : investissements en actifs cot\u00e9s ou non cot\u00e9s conserv\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 leur terme, sans arbitrages (peuvent \u00eatre issus d\u2019un portefeuille pr\u00e9existant)<\/li>\n<li>FAS EMTN : FAS investi en produits structur\u00e9s<\/li>\n<li>FAS private equity : FAS investi en actifs non cot\u00e9s<\/li>\n<\/ul>\n\n\n<h3><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Comment_est_calculee_la_fortune_mobiliere_des_souscripteurs_de_contrats_luxembourgeois\"><\/span>Comment est calcul\u00e9e la fortune mobili\u00e8re des souscripteurs de contrats luxembourgeois ?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n<p>La formule de calcul de la fortune mobili\u00e8re servant \u00e0 la classification des souscripteurs en assurance vie luxembourgeoise est la suivante :<br \/>\nvaleur totale des actifs financiers<br \/>\n+ montant des d\u00e9p\u00f4ts bancaires<br \/>\n+ valeur des contrats d\u2019assurance vie et de capitalisation<br \/>\n&#8211; dettes diverses<\/p>\n\n<script type=\"application\/ld+json\">{\"@context\":\"https:\/\/schema.org\",\"@type\":\"FAQPage\",\"mainEntity\":[{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Peut-on ouvrir un contrat d\\u2019assurance vie luxembourgeois en ligne ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Ouvrir un contrat d\\u2019assurance vie luxembourgeois en ligne est possible, mais pas chez tous les assureurs. Par exemple, BoursoBank propose depuis 2025 \\u00e0 ses clients BoursoFirst (client\\u00e8le haut de gamme) un acc\\u00e8s \\u00e0 son contrat BoursoVie Lux avec une souscription 100% en ligne (contrat assur\\u00e9 par Sogelife, filiale au Luxembourg du groupe Soci\\u00e9t\\u00e9 G\\u00e9n\\u00e9rale) \\u00e0 partir de 150 000 euros.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quelle est la fiscalit\\u00e9 du contrat luxembourgeois pour un r\\u00e9sident fran\\u00e7ais ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Pour un r\\u00e9sident fiscal fran\\u00e7ais, la fiscalit\\u00e9 du contrat d\\u2019assurance vie luxembourgeois est exactement la m\\u00eame que celle d\\u2019un contrat d\\u2019assurance vie fran\\u00e7ais.\\nEn effet, la fiscalit\\u00e9 applicable \\u00e0 une assurance vie souscrite aupr\\u00e8s d\\u2019une compagnie luxembourgeoise est celle du pays de r\\u00e9sidence \\u00e0 la date de signature de la proposition d\\u2019assurance, tant pour le(s) souscripteur(s) que pour le(s) b\\u00e9n\\u00e9ficiaire(s).\\nAinsi, pour un \\u00e9pargnant r\\u00e9sidant en France, la fiscalit\\u00e9 applicable \\u00e0 son contrat luxembourgeois est la suivante :\\n\\ntaxation sur les gains uniquement cas de rachat (capitalisation des gains), sauf pr\\u00e9l\\u00e8vements sociaux annuels sur le fonds en euros\\nen cas de rachat pendant les huit premi\\u00e8res ann\\u00e9es du contrat :\\npr\\u00e9l\\u00e8vement forfaitaire unique (PFU), soit 12,8%\\nou option globale pour l\\u2019imposition au bar\\u00e8me de l\\u2019imp\\u00f4t\\n+ pr\\u00e9l\\u00e8vements sociaux sur les gains (CSG, CRDS, pr\\u00e9l\\u00e8vement de solidarit\\u00e9), soit 17,2%\\n&gt; En savoir plus sur la\\u00a0CRDS sur les revenus du patrimoine et de placements\\u00a0\\nen cas de rachat au-del\\u00e0 de huit ans :\\nabattement annuel de 4 600 euros (personne seule) ou de 9 200 euros (en couple)\\npour les versements \\u2264 \\u00e0 150 000 euros : pr\\u00e9l\\u00e8vement forfaitaire de 24,7% (7,5% +17,2% de pr\\u00e9l\\u00e8vements sociaux)\\npour les versements &gt; \\u00e0 150 000 euros : pr\\u00e9l\\u00e8vement forfaitaire de 30% (12,8% + 17,2%)\\nou option pour l\\u2019imposition au bar\\u00e8me de l\\u2019imp\\u00f4t (+17,2% de pr\\u00e9l\\u00e8vements sociaux)\\nen cas de d\\u00e9c\\u00e8s :\\nabattement de 152 500 euros par b\\u00e9n\\u00e9ficiaire sur les primes vers\\u00e9es avant 70 ans, pr\\u00e9l\\u00e8vement de 20% de 152 501 \\u00e0 852 500 euros et de 31,25% au-del\\u00e0\\nabattement global de 30 500 euros \\u00e0 r\\u00e9partir entre l\\u2019ensemble des b\\u00e9n\\u00e9ficiaires sur les primes vers\\u00e9es apr\\u00e8s 70 ans, droits de succession selon le lien de parent\\u00e9 au-del\\u00e0\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Est-ce que la loi Sapin 2 s\\u2019applique aux contrats luxembourgeois ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Les sommes investies au sein d\\u2019une assurance vie luxembourgeoise ne sont, en principe, pas soumises \\u00e0 la loi Sapin 2, \\u00e0 une exception pr\\u00e8s.\\nEn effet, lorsque le contrat d\\u2019assurance vie luxembourgeois comporte un fonds en euros (aussi appel\\u00e9 fonds garanti en euros ou fonds g\\u00e9n\\u00e9ral), celui-ci est g\\u00e9n\\u00e9ralement r\\u00e9assur\\u00e9 aupr\\u00e8s de la compagnie fran\\u00e7aise, ce qui rend la loi Sapin 2 applicable au contrat.\\nPour rappel, la loi Sapin 2, du nom de l\\u2019ancien ministre socialiste de l\\u2019\\u00c9conomie Michel Sapin, permet au Haut Conseil de Stabilit\\u00e9 Financi\\u00e8re (HSCF) de limiter les retraits sur les contrats d\\u2019assurance vie jusqu\\u2019\\u00e0 six mois cons\\u00e9cutifs (trois mois reconductibles une fois), si des circonstances exceptionnelles l\\u2019exigent, telles qu\\u2019une crise financi\\u00e8re.\"}},{\"@type\":\"Question\",\"name\":\"Quelle diff\\u00e9rence entre FID, FIC et FAS ?\",\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Les FID, FIC et FAS sont trois types de fonds internes. 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