Le Perp

Partagez

Le PERP (plan d'épargne retraite populaire), est un contrat d'assurance ouvert à tous. Il consiste à verser de l'argent en contrepartie d'une rente viagère une fois à la retraite. C'est un contrat individuel pris hors du cadre de l'entreprise.


La souscription

Il faut souscrire un contrat d'assurance conclu entre une association, le groupe d'épargne individuelle pour la retraite (GERP) et un organisme d'assurance. Le GERP est une association chargée de veiller à vos intérêts dans le PERP.

L'achat d'une résidence principale

En principe, l'épargne est bloquée jusqu'à votre retraite, mais il existe des exceptions. Le PERP permet de se constituer une épargne qui servira uniquement à l'acquisition de votre premier bien immobilier (résidence principale). A l'échéance de ce plan, vous toucherez un capital en une seule fois, soumis à l'impôt sur le revenu. 

L'invalidité

 Si à la suite d'un accident, vous devenez invalide, vous pouvez percevoir votre rente par anticipation. Elle sera alors calculée sur les montants versés.

La réversion

Si vous décédez avant ou après votre mise à la retraite, votre rente peut être reversée à votre conjoint, ou à tout autre bénéficiaire. Dans ce cas, vos enfants mineurs peuvent toucher une rente éducation : les contrats prévoient dans la plupart des cas, le versement d'une rente mensuelle jusqu'aux 25 ans de la personne concernée.

Des gains sécurisés

Le PERP bénéfice de règle de sécurisation : entre 10 et 20 ans avant votre mise en retraite, 40% de votre capital doit être garanti par l'assureur. Ce pourcentage passe à 65% entre 10 et 5 ans, à 80% entre cinq et deux ans, et 90% moins de deux ans avant votre passage en retraite.

Des déductions d'impôt

Les cotisations versées sont déductibles de votre revenu imposable. Pour cela, il faut d'abord déterminer le plafond maximal de déduction. Le fisc retient le montant le plus élevé entre :
- 10% de revenu professionnel net, dans la limite de 30.038 euros (versements de 2015), soit huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS)
- 10% du PASS (3.754 euros en 2015).

Ainsi, si votre revenu imposable est inférieur à 37.548 euros en 2014, c'est la seconde formule qui s'applique. Au-delà, c'est la première.

Il faut ensuite déduire de ce montant les cotisations retraites, les abonnements et le surplus des années précédentes, car le solde est reportable sur trois déclarations.

Premier exemple. Un contribuable déclare un revenu annuel de 25.000 euros. Son plafond de déduction s'élève donc à 3.754 euros, car il se situe en dessus du plafond du Pass. Il place 1.500 euros sur son Perp. Il pourra déduire cette somme de son revenu imposable cette année et reporter la différence (3.754 - 1.500 = 2.254 euros) l'année suivante.

Deuxième exemple. Un particulier dispose d'un revenu annuel de 40.000 euros, donc supérieur au plafond du PASS. Sa déduction s'élève donc à 10% de ses revenus, soit 4.000 euros. S'il place 3.000 euros sur son Perp, il pourra les déduire de son revenu et reporter le solde (1.000 euros) sur la déclaration suivante.

Où souscrire ?

Les banques et les compagnies d'assurance proposent le PERP.

Plus d'informations sur www.toutsurlaretraite.com


 

Réseaux Sociaux