{"id":20665,"date":"2015-05-11T11:35:56","date_gmt":"2015-05-11T09:35:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/retraite\/le-perp-le-plan-d-epargne-retraite-populaire.html"},"modified":"2024-12-26T14:45:59","modified_gmt":"2024-12-26T13:45:59","slug":"le-perp-le-plan-d-epargne-retraite-populaire","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.toutsurmesfinances.com\/retraite\/le-perp-le-plan-d-epargne-retraite-populaire.html","title":{"rendered":"Perp : fonctionnement, rendement et fiscalit\u00e9 2025"},"content":{"rendered":"

Si, comme de nombreux Fran\u00e7ais, vous craignez pour votre pouvoir d’achat \u00e0 la retraite, le plan d’\u00e9pargne retraite populaire (Perp<\/strong>) peut \u00eatre fait pour vous. Ce produit permet \u00e0 la fois de constituer un compl\u00e9ment de revenus pour la fin de votre p\u00e9riode d’activit\u00e9, tout en produisant des int\u00e9r\u00eats sur les versements effectu\u00e9s. Surtout, le Perp offre un avantage fiscal ind\u00e9niable puisque les cotisations sont d\u00e9ductibles des revenus \u00e0 d\u00e9clarer \u00e0 l’administration fiscale.<\/p>\n

Pr\u00e9sentation des principales caract\u00e9ristiques de ce produit d’\u00e9pargne retraite qui ne peut plus \u00eatre souscrit depuis 1er octobre 2020. Il a \u00e9t\u00e9 remplac\u00e9 \u00e0 cette date par le plan \u00e9pargne retraite<\/a> (PER<\/strong>), commercialis\u00e9 depuis le 1er octobre 2019 et dont le compartiment individuel est calqu\u00e9 sur le Perp. Le PER offre une plus grande souplesse puisqu’il permet un d\u00e9blocage des fonds avant la retraite pour l’achat de la r\u00e9sidence et une sortie \u00e0 100% en capital (hormis pour le compartiment d’\u00e9pargne obligatoire), sans condition.<\/p>\n

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Important :<\/strong> les Perp ouverts avant le 1er octobre 2020 peuvent continuer \u00e0 \u00eatre aliment\u00e9s.<\/p>\n<\/div>\n

<\/span>Fonctionnement du Perp<\/span><\/h2>\n

<\/span>Un produit d’\u00e9pargne retraite individuelle<\/span><\/h3>\n

Le principe du Perp est relativement simple : l’\u00e9pargnant effectue des versements sur ce produit puis, un fois qu’il a liquid\u00e9 ses droits \u00e0 la retraite obligatoire, il peut percevoir une rente viag\u00e8re (servie jusqu’au d\u00e9c\u00e8s). Pour ce faire, il suffisait de souscrire, avant le 1er octobre 2020, un contrat aupr\u00e8s d’une banque, d’une compagnie d’assurance, d’une mutuelle, d’une institution de pr\u00e9voyance ou d’une association d’\u00e9pargnants, comme un \u00e9pargnant peut le faire lorsqu’il ouvre un contrat d’assurance vie. Il \u00e9tait aussi possible d’ouvrir un Perp sur Internet. Les versements peuvent \u00eatre programm\u00e9s ou libres, c’est-\u00e0-dire effectu\u00e9s au coup par coup, sans aucune obligation de cotisation.<\/p>\n

<\/span>Une \u00e9pargne bloqu\u00e9e<\/span><\/h3>\n

Contrairement \u00e0 une assurance vie, sur laquelle l’\u00e9pargnant peut effectuer des rachats (retraits) quand bon lui semble, le Perp est ce qu’on appelle un produit \u00ab tunnel \u00bb. En principe, il ne peut \u00eatre d\u00e9bloqu\u00e9 avant le d\u00e9part \u00e0 la retraite. En outre, l’encours (le cumul des versements major\u00e9 des int\u00e9r\u00eats annuels et des plus-values) est transform\u00e9 en rentes, dont le montant d\u00e9pend de l’esp\u00e9rance de vie du souscripteur, une fois que celui-ci a quitt\u00e9 la vie professionnelle.<\/p>\n

<\/span>Exceptions \u00e0 la sortie en rente<\/span><\/h3>\n

Des exceptions existent toutefois et permettent de d\u00e9bloquer l’\u00e9pargne constitu\u00e9e sous la forme d’un capital vers\u00e9 en une seule fois. C’est le cas lorsque la rente servie au d\u00e9nouement du Perp ne d\u00e9passe pas 40 euros par mois ou 120 euros par trimestre. Depuis le 1er juillet 2021, le montant a \u00e9t\u00e9 port\u00e9 \u00e0 100 euros par mois (1.200 euros par an), puis \u00e0 110 euros par mois (1.320 euros par an) depuis le 22 juillet 2023. Cette condition n’est pas toujours suffisante : certains assureurs peuvent en effet refuser le versement d’un capital pour ne pas fragiliser leurs r\u00e9serves.<\/p>\n

<\/span>Sortie en capital \u00e0 20% ou 100%<\/span><\/h3>\n

Il existe deux possibilit\u00e9s de sortie d’un Perp en capital au moment de la retraite<\/p>\n