Les salari\u00e9s du secteur priv\u00e9 financent leur retraite durant leur activit\u00e9 par le biais des cotisations d’assurance vieillesse. Elles leur permettent de valider des trimestres pour la retraite de base et de cumuler des points pour la retraite compl\u00e9mentaire.<\/p>\n
La retraite de base constitue le premier \u00e9tage de la retraite des salari\u00e9s. Les cotisations vieillesse de base vers\u00e9es \u00e0 la fois par l’employeur et par le salari\u00e9, g\u00e9n\u00e9ratrices de droits, portant sur une partie du salaire. La pension de base est plafonn\u00e9e. Son montant maximum ne peut exc\u00e9der 1.714 euros bruts par mois en 2021.<\/p>\n
L’Assurance retraite<\/strong> est le r\u00e9gime de retraite de base des salari\u00e9s des entreprises et associations<\/a>, mais aussi des agents non titulaires de la fonction publique (contractuels, vacantaires) et, depuis le 1er janvier 2020, des travailleurs ind\u00e9pendants (artisans, commer\u00e7ants, chefs d’entreprise). Les salari\u00e9s franciliens d\u00e9pendent de la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav<\/strong>), ceux install\u00e9s en r\u00e9gion de la Caisse d’assurance retraite et de sant\u00e9 au travail (Carsat<\/strong>) de leur lieu de r\u00e9sidence et les salari\u00e9s vivant dans les Dom-Tom (Martinique, Guadeloupe, La R\u00e9union, Guyane) sont affili\u00e9s \u00e0 une Caisse g\u00e9n\u00e9rale de la S\u00e9curit\u00e9 sociale (CGSS<\/strong>).<\/p>\n Les salari\u00e9s agricoles d\u00e9pendent, eux, de la Mutualit\u00e9 sociale agricole<\/a> (MSA<\/strong>) pour la retraite de base. Ce statut regroupe les saisonniers et employ\u00e9s des exploitations agricoles, mais aussi les salari\u00e9s des coop\u00e9ratives agricoles, des industries agroalimentaires et des groupes mutualistes agricoles, dont les plus connus sont le Cr\u00e9dit Agricole et Groupama.<\/p>\n Les cotisations vieillesse de l’Assurance retraite ou de la MSA portent \u00e0 la fois sur une partie et sur la totalit\u00e9 du salaire. Les cotisations \u00ab plafonn\u00e9es \u00bb s’appliquent sur la portion de la r\u00e9mun\u00e9ration comprise dans le plafond de la S\u00e9curit\u00e9 sociale<\/a> (PSS<\/strong>), dont le montant est r\u00e9\u00e9valu\u00e9 chaque ann\u00e9e au 1er janvier. En 2021, elles portent sur 3.428 premiers euros bruts gagn\u00e9s par mois. Ce sont les cotisations plafonn\u00e9es qui permettent de valider des trimestres de cotisation.<\/p>\n Les cotisations \u00ab d\u00e9plafonn\u00e9es \u00bb s’appliquent, quant \u00e0 elles, sur l’ensemble du salaire. Elles ne permettent pas de g\u00e9n\u00e9rer des droits \u00e0 la retraite, c’est-\u00e0-dire de valider des trimestres de retraite. Elles servent \u00e0 financer les dispositifs de solidarit\u00e9, comme l’allocation de solidarit\u00e9 aux personnes \u00e2g\u00e9e<\/a>s (Aspa<\/strong>) qui a remplac\u00e9 le minimum vieillesse.<\/p>\n La pension de base des salari\u00e9s est calcul\u00e9e \u00e0 partir du salaire annuel moyen (SAM<\/strong>) qui correspond \u00e0 la moyenne des 25 meilleures ann\u00e9es de r\u00e9mun\u00e9ration dans la limite du PSS. Lui est appliqu\u00e9 un taux de pension qui ne peut exc\u00e9der 50%. Le nombre de trimestres cotis\u00e9s et assimil\u00e9s (voir plus loin)<\/em> est pris en compte. Tout comme la dur\u00e9e d’assurance.<\/p>\n Ce dernier param\u00e8tre correspond au nombre de trimestres requis pour percevoir une retraite de base compl\u00e8te, c’est-\u00e0-dire sans d\u00e9cote<\/a>, qu varie selon l’ann\u00e9e de naissance (de 166 trimestres pour les assur\u00e9s n\u00e9s en 1955 \u00e0 172 trimestres pour ceux n\u00e9s \u00e0 partir de 1973). Si le nombre de trimestres cotis\u00e9s et assimil\u00e9s est inf\u00e9rieur \u00e0 la dur\u00e9e d’assurance, le taux de pension est minor\u00e9 de 1,25% par trimestre manquant.<\/p>\n La formule math\u00e9matique :<\/p>\n SAM x taux de pension x (nombre de trimestres cotis\u00e9s et assimil\u00e9s \/ dur\u00e9e d’assurance) = pension de base annuelle<\/strong><\/p>\n Il suffit de diviser ce chiffre par 12 pour conna\u00eetre le montant de la pension de base mensuelle brute.<\/p>\n Dans les r\u00e9gimes de retraite de base du secteur priv\u00e9, les trimestres de retraite sont valid\u00e9s \u00e0 partir d’un certain niveau de cotisation (et non tous les 90 jours travaill\u00e9s comme dans le secteur public). Depuis le 1er janvier 2014, il faut avoir cotis\u00e9 l’\u00e9quivalent de 150 heures pay\u00e9es au Smic pour valider 1 trimestre (200 heures Smic auparavant).<\/p>\n Le Smic horaire \u00e9tant fix\u00e9 \u00e0 10,25 euros bruts en 2021, cela correspond \u00e0 1.537,50 euros bruts cette ann\u00e9e. Il n’est pas possible de valider plus de quatre trimestres par ann\u00e9e. Ainsi, 6.150 (1.537,50 x 4) euros bruts de cotisations permettent de valider une annuit\u00e9 compl\u00e8te en 2021. Au-del\u00e0 de cette somme, les cotisations ne cr\u00e9ent pas de droits suppl\u00e9mentaires. Elles sont vers\u00e9es \u00ab \u00e0 fonds perdus \u00bb.<\/p>\n Pendant les p\u00e9riodes d’inactivit\u00e9, les salari\u00e9s ne cotisent pas ou peu \u00e0 la retraite de base. Des trimestres \u00ab r\u00e9put\u00e9s cotis\u00e9s \u00bb ou \u00ab assimil\u00e9s \u00bb leur sont octroy\u00e9s pour compenser cette situation.<\/p>\n Les cong\u00e9s maternit\u00e9 effectu\u00e9s avant le 1er janvier 2014 donnent droit \u00e0 un trimestre. Ceux qui ont lieu apr\u00e8s cette date permettent d’acqu\u00e9rir un trimestre par p\u00e9riode de 90 jours au cours de laquelle l’assur\u00e9e a per\u00e7u des indemnit\u00e9s journali\u00e8res<\/a> (IJ<\/strong>) pour maternit\u00e9.<\/p>\n Les salari\u00e9es se voient, en plus, attribuer quatre trimestres par enfant au titre de l’accouchement ou de l’adoption et quatre trimestres au titre de l’\u00e9ducation. Pour les enfants n\u00e9s ou adopt\u00e9s apr\u00e8s le 1er janvier 2010, les trimestres d’adoption et d’\u00e9ducation peuvent \u00eatre octroy\u00e9s, sous certaines conditions, \u00e0 l’autre membre du couple si celui-ci a pris un cong\u00e9 d’adoption ou parental.<\/p>\n Un trimestre est valid\u00e9 par p\u00e9riode de 60 jours d’IJ vers\u00e9es dans le cadre d’un arr\u00eat de travail pour maladie (dans la limite de quatre trimestres par an).<\/p>\n La p\u00e9riode de service nationale donne lieu \u00e0 quatre trimestres maximum<\/p>\n Un trimestre est valid\u00e9 par p\u00e9riode de 50 jours de ch\u00f4mage intervenus avant le 1er janvier 1980. Apr\u00e8s cette date, seules les p\u00e9riodes indemnis\u00e9es par P\u00f4le emploi donnent droit \u00e0 des trimestres de retraite (dans la limite de quatre trimestres par an).<\/p>\n Un trimestre est valid\u00e9 tous les 90 jours de versement d’une pension d’invalidit\u00e9<\/a> (dans la limite de quatre trimestres par an).<\/p>\n Un trimestre est valid\u00e9 tous les 50 jours de versement de l’indemnit\u00e9 au titre de l’activit\u00e9 partielle<\/a> (la nouvelle appellation du ch\u00f4mage partiel), dans la limite de quatre trimestres par an).<\/p>\n L’Assurance retraite et la MSA versent tous les mois les pensions de base directement sur le compte bancaire ou postal des salari\u00e9s des entreprises et associations pour la premi\u00e8re et des salari\u00e9s agricoles pour la seconde. Le paiement a lieu \u00e0 terme \u00ab \u00e9chu \u00bb<\/a>, c’est-\u00e0-dire une fois que le mois est fini. L’op\u00e9ration a lieu g\u00e9n\u00e9ralement le 9 du mois suivant. Les pensions de base de janvier 2021 ont ainsi \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es le 9 f\u00e9vrier 2021.<\/p>\n A noter : pour les salari\u00e9s affil\u00e9s \u00e0 la Carsat d’Alsace Moselle, les retraites de base sont pay\u00e9es \u00e0 terme \u00ab \u00e0 \u00e9choir \u00bb, c’est-\u00e0-dire en d\u00e9but du mois d\u00fb.\u00a0 Les pensions de base de janvier 2021 ont ainsi \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es en Alsace-Moselle le 34 janvier 2021.<\/p>\n Toutes les pensions de base sont vers\u00e9es nettes de contributions sociales (CSG<\/a>, CRDS, Casa), ainsi que du pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source de l’imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n Les pensions de base des salari\u00e9s sont revaloris\u00e9es chaque ann\u00e9e par rapport \u00e0 la hausse des prix \u00e0 la consommation (hors tabac)<\/a> afin de r\u00e9percuter l’inflation et d’\u00e9viter ainsi aux salari\u00e9s retrait\u00e9s de perdre en pouvoir d’achat. Depuis 2014, la revalorisation annuelle a lieu le 1er octobre (le 1er avril auparavant). Depuis 2016, le taux d’indexation ne peut l\u00e9galement plus \u00eatre inf\u00e9rieur \u00e0 0%, m\u00eame en cas de d\u00e9flation, c’est-\u00e0-dire de baisse g\u00e9n\u00e9rale des prix. Depuis 2018, la revalorisation annuelle des retraites de base (dont celles des salari\u00e9s) intervient le 1er janvier.<\/p>\n Les veufs ou veuves de salari\u00e9s et de salari\u00e9s agricoles peuvent percevoir 54% de la pension de base que leur \u00e9poux ou \u00e9pouse touchait ou aurait d\u00fb toucher si il ou elle \u00e9tait parti(e) \u00e0 la retraite. Seuls les conjoints survivants mari\u00e9s peuvent pr\u00e9tendre \u00e0 la pension de r\u00e9version<\/a> de base. Ni les partenaires de PACS<\/a>, ni les concubins n’y ont droit.<\/p>\n Aucune dur\u00e9e de mariage n’est, en revanche, exig\u00e9e et le veuf ou la veuve peut s’\u00eatre remari\u00e9(e). Toutefois, pour b\u00e9n\u00e9ficier de la r\u00e9version de base, le conjoint survivant doit \u00eatre \u00e2g\u00e9 d’au moins 55 ans et justifier d’un certain niveau de ressources. Ses revenus annuels ne doivent pas d\u00e9passer 21.320 euros s’il est c\u00e9libataire ou 34.112 euros s’il vit en couple en 2021. La pension de r\u00e9version de base n’est pas automatique : il faut la demander aupr\u00e8s de la caisse \u00e0 laquelle \u00e9tait affili\u00e9 le d\u00e9funt. Cette pension est assujettie aux contributions sociales et au pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source. La r\u00e9version de base est revaloris\u00e9e le 1er janvier.<\/p>\n Pour compl\u00e9ter la retraite de base plafonn\u00e9e des salari\u00e9s, un deuxi\u00e8me \u00e9tage a \u00e9t\u00e9 mis en place : la retraite compl\u00e9mentaire<\/a> assise sur des assiettes de cotisation salariales et patronales plus larges. Les pensions compl\u00e9mentaires repr\u00e9sentent en moyenne 30% de la retraite totale des non cadres et 60% de celle des cadres.<\/p>\n Outre l’Assurance retraite ou la MSA, les salari\u00e9s et les salari\u00e9s agricoles doivent obligatoirement cotiser \u00e0 l’Agirc-Arrco<\/strong>.\u00a0 Ce r\u00e9gime de retraite compl\u00e9mentaire est n\u00e9 de la fusion, le 1er janvier 2019, de l’Association pour le r\u00e9gime de retraite compl\u00e9mentaire des salari\u00e9s <\/a>(Arrco) destin\u00e9e \u00e0 tous les salari\u00e9s du priv\u00e9 et de l’Association g\u00e9n\u00e9rale des institutions de retraite des cadres<\/a> (Agirc) r\u00e9serv\u00e9e aux seuls cadres.<\/p>\n Les cotisations compl\u00e9mentaires portent sur des tranches plus larges de r\u00e9mun\u00e9ration que les cotisations plafonn\u00e9es de base. Elles s’appliquent jusqu’\u00e0 huit PSS, soit 27.424 euros par mois en 2021 (contre 3.428 euros par mois pour l’assiette de la retraite de base).<\/p>\n L’Agirc-Arrco est un r\u00e9gimes en points. Les cotisations permettent d’acqu\u00e9rir des points et non de valider des trimestres. Le nombre total de points acquis durant la carri\u00e8re professionnelle est multipli\u00e9 par la valeur \u00ab de service \u00bb du point en vigueur au moment du d\u00e9part \u00e0 la retraite du salari\u00e9. Le r\u00e9sultat donne le montant de la pension annuelle compl\u00e9mentaire \u00e0 servir.<\/p>\n En fonction de leurs cotisations et de la valeur d’acquisition du point \u00e0 l’Agirc-Arrco, le salari\u00e9 acqui\u00e8re un certain nombre de points de retraite compl\u00e9mentaire.<\/p>\n A l’Agirc-Arrco, des points sont attribu\u00e9s durant le cong\u00e9 de maternit\u00e9 en fonction des points cumul\u00e9s l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. Des points sont octroy\u00e9s, de la m\u00eame mani\u00e8re, pour maladie, \u00e0 condition que l’arr\u00eat d’incapacit\u00e9 de travail d\u00e9passe 60 jours. Pour percevoir des points durant le ch\u00f4mage, il faut avoir \u00e9t\u00e9 affili\u00e9 au r\u00e9gime avant l’inscription \u00e0 P\u00f4le Emploi et percevoir des Assedics. Les demandeurs d’emploi non indemnis\u00e9s n’acqui\u00e8rent pas de point. Des points au titre du ch\u00f4mage partiel sont attribu\u00e9s au-del\u00e0 de la 60\u00e8me heure indemnis\u00e9e.<\/p>\n Comme les pensions de base, les pensions compl\u00e9mentaires sont vers\u00e9es tous les mois par les caisses directement sur les comptes bancaires des affili\u00e9s. Les retraites Agirc-Arrco sont servies le premier jour ouvr\u00e9 de chaque mois au nom du mois en cours. Celles du mois de janvier 2021 ont ainsi \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es le 4 janvier 2021.<\/p>\n Depuis 2016, les pensions compl\u00e9mentaires des salari\u00e9s sont revaloris\u00e9es le 1er novembre (le 1er avril auparavant). La valeur de service du point est fix\u00e9e par le conseils d’administration de l’Agirc-Arrco.<\/p>\n Comme pour les pensions de base, les veufs et veuves de salari\u00e9s ont droit \u00e0 une fraction de la pension compl\u00e9mentaire de leur \u00e9poux ou \u00e9pouse d\u00e9c\u00e9d\u00e9(e). En revanche, il n’y a pas de condition de ressources \u00e0 remplir. Les conjoints survivants ne doivent toutefois pas \u00eatre remari\u00e9s pour percevoir une pension de r\u00e9version compl\u00e9mentaire.<\/p>\n Les veufs et veuves peuvent toucher la r\u00e9version compl\u00e9mentaire \u00e0 partir de 55 ans. Le taux de r\u00e9version est de 60%. Comme pour les pensions de r\u00e9version de base, les pensions de r\u00e9version compl\u00e9mentaires doivent \u00eatre demand\u00e9es et sont soumises aux contributions sociales et au pr\u00e9l\u00e8vement \u00e0 la source. Elles sont revaloris\u00e9es le 1er novembre.<\/p>\n<\/span><\/a>Le calcul de la retraite de base des salari\u00e9s<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>La validation des trimestres<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>La validation des trimestres en cas de maternit\u00e9, maladie, ch\u00f4mage…<\/span><\/h3>\n
<\/span>Trimestre pour maternit\u00e9<\/span><\/h4>\n
<\/span>Trimestre pour maladie<\/span><\/h4>\n
<\/span>Trimestre pour service militaire<\/span><\/h4>\n
<\/span>Trimestre pour ch\u00f4mage<\/span><\/h4>\n
<\/span>Trimestre pour invalidit\u00e9<\/span><\/h4>\n
<\/span>Trimestre pour ch\u00f4mage partiel<\/span><\/h4>\n
<\/span><\/a>Le versement de la retraite de base<\/span><\/h3>\n
<\/span>La revalorisation des retraites de base<\/span><\/h3>\n
<\/span>La pension de r\u00e9version de base<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>La retraite compl\u00e9mentaire des salari\u00e9s<\/span><\/h2>\n
<\/span><\/a>Les salari\u00e9s concern\u00e9s<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>Le\u00a0calcul de la retraite compl\u00e9mentaire des salari\u00e9s<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>Acquisition des points<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>Acquisition des points en cas de maternit\u00e9, maladie ou ch\u00f4mage<\/span><\/h3>\n
<\/span>L<\/a>e versement des retraites compl\u00e9mentaires des salari\u00e9s<\/span><\/h3>\n
<\/span>L<\/a>a revalorisation des retraites compl\u00e9mentaires des salari\u00e9s<\/span><\/h3>\n
<\/span><\/a>La pension de r\u00e9version compl\u00e9mentaire<\/span><\/h3>\n