Le simulateur officiel disponible sur impots.gouv.fr permet d’évaluer le montant de l’impôt sur le revenu et d’anticiper le taux de prélèvement à la source. Ce guide explique le fonctionnement de l’outil, aide à comprendre les résultats affichés et rappelle les limites de l’exercice de simulation.
16,3 millions de simulations de calcul de l’impôt sur le revenu ont été réalisées en 2024 via l’outil officiel disponible sur le site impots.gouv.fr, selon le dernier rapport d’activité de l’administration fiscale. Ce recours massif au simulateur de la Direction générale des finances publiques (DGFiP) démontre le besoin d’anticipation des contribuables avant la déclaration annuelle des revenus. L’outil permet, en effet, de répondre à plusieurs usages bien précis.
Effectuer une simulation d’impôt permet d’obtenir une estimation du solde de l’impôt 2026 portant sur les revenus de 2025. Trois situations peuvent se présenter :
L’intérêt de l’anticipation : réaliser une simulation dès le début d’année permet de connaître le montant d’impôt dû ou la somme à restituer par le fisc afin de mieux gérer sa trésorerie personnelle. En cas de solde important à payer, il devient possible d’ajuster son épargne de précaution (Livret A, LDDS, LEP…) en conséquence. Inversement, la confirmation d’un remboursement permet de valider l’impact de dépenses réalisées l’année précédente (frais de garde d’enfants, emploi à domicile, dons).
Utiliser le simulateur officiel disponible sur impots.gouv.fr permet, pour les personnes en activité, de calculer l’option la plus intéressante dans la déclaration de revenus pour la déduction des frais professionnels entre :
Pour faire le meilleur choix, il faut :
Le simulateur permet de connaître l’économie d’impôt réalisée en comparant les résultats des deux simulations effectuées. Pour cela, il convient de regarder la ligne « Montant restant à payer au titre de l’année 2025 ». Il faut ensuite noter les deux résultats sur un papier libre ou sur un fichier de type Excel : le simulateur ne permet pas de comparer directement les deux résultats.
Si le montant de l’impôt net est inférieur lors de la seconde simulation, l’option des frais réels s’avère avantageuse. Dans ce cas, il est recommandé de se préparer à la phase suivante, en s’informant précisément pour savoir comment déclarer ses frais réels dans les cases correspondantes du formulaire officiel, le moment venu.
⚠️ Afin que la simulation soit rigoureuse pour le calcul de l’option pour les frais réels, il ne faut pas oublier de réintégrer dans les revenus imposables les éventuelles allocations pour frais professionnels ou remboursements de frais kilométriques ou d’autres frais professionnels versés par l’employeur. En effet, l’option pour les frais réels impose de déclarer ces sommes, contrairement à l’abattement forfaitaire de 10% où elles sont exonérées. L’omission de cette donnée fausse le calcul rendu par le simulateur et donc, in fine, l’arbitrage effectué en conséquence.
L’outil officiel ne calcule pas le taux actuel mais celui qui sera appliqué automatiquement à partir du 1er septembre 2026. Il constitue tout de même un outil d’aide à la décision pour piloter son taux de prélèvement à la source.
Une fois la simulation réalisée, le résultat affiche le taux de prélèvement à la source applicable à compter de septembre 2026, calculé sur la base des revenus 2025.
Ce taux est celui que l’administration fiscale transmettra automatiquement à l’employeur à l’automne 2026. Connaître cette donnée dès le début de l’année permet de déceler immédiatement un écart avec le taux actuellement prélevé sur les revenus (salaires, retraites).
Pour les couples mariés ou pacsés, le simulateur permet également d’obtenir le futur taux foyer de prélèvement à la source (ou taux commun). Cette visibilité offre l’opportunité d’ouvrir une discussion au sein du couple sur la pertinence de conserver ou non le taux individualisé. S’ils souhaitent confirmer ce choix, les conjoints peuvent se rendre dans leur espace finances publiques (anciennement appelé espace particulier), au sein de la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Pour mieux cerner les enjeux, consulter notre article sur le prélèvement à la source pour un couple marié ou pacsé.
Si la simulation fait apparaître un taux de prélèvement à la source futur nettement inférieur au taux actuellement appliqué, notamment en cas de baisse de revenus, il est inutile d’attendre le mois de septembre pour en bénéficier.
Le contribuable peut s’appuyer sur le résultat du simulateur pour demander, dès le début de l’année, une modulation à la baisse de son taux dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source » sur impots.gouv.fr. Cela permet de bénéficier d’un gain de trésorerie immédiat.
Pour les travailleurs indépendants (titulaires de revenus de type bénéfices industriels et commerciaux – BIC – ou non commerciaux – BNC), les auteurs ou les bénéficiaires de revenus fonciers, l’impôt est prélevé directement sur le compte bancaire sous la forme d’acomptes. Le simulateur permet d’estimer la charge fiscale liée à ces revenus spécifiques qui s’appliquera à compter du 1er septembre 2026.
En cas de fortes variations entre ces revenus en 2025 et ceux, prévisionnels, de 2026, il convient d’utiliser ces résultats pour mettre à jour le montant ou la périodicité de son acompte mensuel ou trimestriel d’impôt contemporain sur son espace finances publiques. Cette démarche évite de payer des acomptes décalés par rapport à la réalité de l’activité.
Le simulateur ne sert pas uniquement à constater l’impôt dû : il permet d’évaluer a posteriori ou par anticipation l’efficacité fiscale de certains placements ou dépenses.
Le versement sur un plan d’épargne retraite individuel (PER individuel) est déductible du revenu imposable dans la limite des plafonds en vigueur. En saisissant le montant versé en 2025 dans la case correspondante du simulateur (6RS pour le déclarant 1, 6RU pour le déclarant 2, 6RT pour une personne à charge), le contribuable peut estimer la baisse de son impôt.
La visualisation de l’économie n’est cependant pas instantanée. Il faut effectuer deux simulations :
Il faut ensuite :
Ce gain fiscal dépend directement de sa tranche marginale d’imposition (TMI). Plus la tranche est élevée (30%, 41% ou 45%), plus l’économie d’impôt est importante pour un même montant versé.
📌 Bon à savoir
Pour que le simulateur tienne compte de la déduction d’un versement sur un PER, il est impératif de renseigner le plafond de déduction disponible (cases 6PS et 6PT à retrouver sur le dernier avis d’imposition reçu). Si ces cases restent vides, aucune simulation ne sera possible.
Le simulateur permet de vérifier l’effet des réductions d’impôt pour dons aux organismes d’intérêt général ou aux personnes en difficulté.
Pour obtenir un résultat fiable, il convient de ventiler les montants versés selon les catégories prévues par le simulateur :
L’outil calcule alors automatiquement l’allègement fiscal correspondant, permettant au donateur de connaître son « reste à charge » effectif (la différence entre la somme versée et la réduction d’impôt induite) pour l’année 2025.
📌 Pour les dépenses de l’année 2025, le simulateur intègre également des dispositifs exceptionnels, comme la réduction d’impôt de 75% pour la sauvegarde du patrimoine religieux (case 7UJ) ou celle en faveur de l’aide aux victimes du cyclone Chido à Mayotte (case 7UO). Il est nécessaire de bien distinguer ces versements des dons classiques lors de la saisie pour bénéficier du calcul au taux majoré de 75%.
Pour les contribuables ayant réalisé un investissement locatif (de type Pinel, Denormandie ou Malraux), le simulateur aide à vérifier le montant de la réduction d’impôt annuelle. Attention : pour accéder aux cases spécifiques de l’investissement locatif, il est impératif d’utiliser le modèle complet du simulateur.
Saisir les données relatives à l’opération (année de réalisation, montant de l’investissement) dans les cases correspondantes permet de s’assurer que l’avantage fiscal est correctement pris en compte dans le calcul du solde final.
C’est également un bon moyen de vérifier :
Le simulateur constitue un support d’analyse appréciable pour le contribuable constatant une omission ou une erreur après la validation de sa déclaration initiale. Plutôt que d’engager immédiatement une démarche de correction officielle, l’utilisateur peut tester les modifications en amont.
En renseignant l’intégralité des données corrigées dans l’outil, il devient possible de comparer le nouveau résultat obtenu avec le montant figurant sur l’avis d’imposition issu de la déclaration d’origine. Cette simulation permet de mesurer précisément le supplément d’impôt à acquitter ou, à l’inverse, le montant du remboursement attendu. Ce calcul préalable apporte une visibilité sur les conséquences financières d’une future déclaration rectificative, avant toute validation auprès de l’administration fiscale.
Le simulateur d’impôt 2026 sur les revenus de 2025 a été mis en ligne exceptionnellement dès le 13 novembre 2025, pour permettre aux contribuables concernés par la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR), un impôt qui vise à instaurer un taux minimum d’imposition de 20% pour les plus aisés.
À cette occasion, les deux versions du simulateur (simplifié et complet) ont été mises à disposition du public.
Le simulateur de l’impôt 2026 sur les revenus 2025 est actuellement proposé sur impots.gouv.fr dans une version provisoire. En l’absence de texte définitif de la loi de finances au moment de sa mise en ligne, l’outil de calcul ne tient compte :
Les paramètres de calcul sont pour le moment identiques à ceux utilisés pour l’imposition des revenus 2024. Le simulateur est susceptible de connaître des modifications au cours des prochaines semaines, sous réserve du vote de la loi de finances pour 2026.
Habituellement, le simulateur officiel de calcul de l’impôt sur le revenu est actualisé chaque année autour de la mi-janvier, afin de tenir compte des modifications de la dernière loi de finances. L’outil de l’année précédente est alors déplacé en archives dans la sous-rubrique « Simulateurs des années précédentes ».
Pour l’année 2026, plusieurs versions successives sont attendues :
À titre de comparaison, le simulateur avait été actualisé le 7 mars en 2025, en raison de la publication tardive de la loi de finances au Journal officiel.
Le choix de l’outil de calcul est déterminant pour obtenir un résultat au plus proche de la réalité fiscale de chacun. L’administration met à disposition deux parcours de simulation distincts selon la nature des gains et des charges du foyer fiscal.
La DGFiP propose un outil de calcul en libre accès sur son portail officiel. Utiliser le simulateur du service public garantit une parfaite conformité avec les moteurs de calcul utilisés par le fisc avant l’émission des avis d’imposition. L’accès s’effectue sans identification préalable, ce qui assure l’anonymat des données saisies. Dès la page d’accueil du simulateur, le contribuable doit choisir entre deux versions en fonction de la complexité de sa situation.
Le choix du modèle dépend de la composition des revenus et des charges du ménage :
⚠️Une erreur de sélection initiale du modèle du simulateur impose de recommencer la saisie à zéro, car les informations renseignées ne sont pas transférables d’une version à l’autre (perte des données saisies).
Bien que de nombreux sites Internet proposent leurs propres outils de calcul, le simulateur de la DGFiP demeure la référence. Sa fiabilité repose sur une mise à jour selon les dernières évolutions législatives, conformément à l’interprétation des textes faites par l’administration fiscale. L’outil public offre la garantie de rester neutre, par opposition aux simulateurs privés, qui ont parfois pour vocation la collecte de coordonnées ou la promotion de produits financiers.
Enfin, il procure une correspondance exacte avec la déclaration de revenus, en utilisant les mêmes numéros de cases et les mêmes libellés, ce qui facilite grandement le passage à l’acte déclaratif au printemps.
La réalisation d’une simulation précise nécessite une saisie rigoureuse pour refléter fidèlement la situation du foyer fiscal. Idéalement, mieux vaut suivre l’ordre des cases du simulateur :
Pour accéder à l’outil de calcul, il convient d’abord, depuis la page d’accueil du portail impots.gouv.fr, de se diriger vers la rubrique dédiée aux Particuliers.
Dans la liste des services disponibles, sélectionner le bouton « Simuler mes impôts ». Cette action permet d’ouvrir une page qui récapitule tous les simulateurs fiscaux officiels disponibles, où il faut choisir le simulateur de l’impôt sur le revenu, puis cliquer sur Accéder au simulateur. À l’issue de ce dernier clic, l’interface propose de choisir entre le modèle simplifié et le modèle complet du simulateur.
L’interface nécessite de sélectionner la version de calcul la plus appropriée au profil fiscal du foyer parmi les deux suivantes :
Une attention particulière doit être portée à cette étape : en cas d’erreur de sélection, aucune passerelle n’existe entre les deux versions, ce qui oblige l’utilisateur à reprendre l’intégralité du parcours depuis le début.
Cette phase sert à définir le nombre de parts de quotient familial (ou nombre de parts fiscales).
Les principaux éléments à saisir sont les suivants :
Cette étape consiste à reporter les montants perçus durant l’année. L’exactitude du résultat dépend de la saisie des montants nets imposables :
Une fois les revenus renseignés, l’outil permet, dans la rubrique « CHARGES » de soustraire certaines dépenses ou de saisir des dépenses permettant de bénéficier de réductions et crédits d’impôt :
À la fin de la rubrique « CHARGES », il faut indiquer le prélèvement à la source déjà payé. L’information est disponible dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source » de l’espace Finances publiques sur impots.gouv.fr, dans la section « Consulter l’historique de tous vos prélèvements (cliquer sur 2025 pour visualiser le montant total annuel).
Après validation en bas de la page (ou de la dernière page pour la version complète), le simulateur génère un récapitulatif complet des éléments renseignés, affiche une évaluation du montant de l’impôt dû et d’autres données importantes sur la situation fiscale du foyer :
Cette page de sortie permet :
Le simulateur décompose l’imposition du foyer fiscal selon une logique identique à celle du calcul de l’impôt en conditions réelles. Pour bien comprendre le résultat, voici la signification des lignes affichées à l’écran :
Le simulateur permet de connaître son taux marginal d’imposition (TMI), qui correspond au niveau auquel est taxé tout revenu additionnel soumis au barème de l’impôt sur le revenu (IR). Cette donnée est un indicateur de pilotage utile :
Le résultat du simulateur est une estimation purement indicative. Bien que l’outil repose sur le moteur de calcul officiel, le document récapitulatif produit n’est pas un avis d’imposition, ni un avis de situation déclarative à l’impôt sur le revenu (Asdir). Il ne peut être utilisé comme justificatif de revenus auprès d’un tiers (banque, bailleur) et n’engage pas l’administration fiscale, notamment en cas d’erreur de saisie de la part de l’utilisateur.
À lire sur le même sujet : tout comprendre au fonctionnement de l’impôt sur le revenu (IRPP) en France.
Ce n’est pas la vocation première du simulateur 2026, qui n’est pas un outil prospectif. Cependant, l’utilisation du calculateur officiel permet de se projeter sur l’imposition de l’année suivante en renseignant les revenus et charges prévisionnels de 2026.
Le simulateur permet de tester des scénarios de calcul de l’impôt pour 2027, basés sur le droit actuel.
⚠️ Précautions pour une projection sur 2027 :
🗓️ Une fois la simulation terminée, il convient de se référer au calendrier de la déclaration 2026 pour anticiper les dates limites de validation.
Tout calcul effectué est anonyme : aucune donnée saisie n’est enregistrée par l’administration fiscale. De plus, il n’est pas nécessaire de se connecter à son espace finances publiques pour l’utiliser.
Oui. Le simulateur officiel mis à disposition par la Direction générale des finances publiques (DGFiP) est entièrement gratuit.
Un résultat nul est généralement la conséquence d’une situation de non-imposition ou de l’application d’un mécanisme correcteur. Les cas les plus fréquents sont :
Enfin, aucun impôt n’est réclamé si le montant calculé est inférieur au seuil de mise en recouvrement de 61 euros.
L’indexation du barème (et de nombreux seuils associés) sur l’inflation est une décision actée chaque année par la loi de finances. Sa prise en compte dans le simulateur dépend de l’état d’avancement législatif du texte. Pour le simulateur 2026, la version actuelle repose pour l’heure sur le barème 2025 applicable aux revenus de 2024 (donc sans indexation). Il faudra attendre une prochaine mise à jour intégrant les dispositions de la loi de finances pour 2026, qui n’a pas été adoptée à ce jour.
Le simulateur officiel ne permet pas d’enregistrer les données saisies d’une session à l’autre. Une fois la page fermée, toutes les informations sont effacées pour garantir l’anonymat. Pour conserver une trace du calcul, l’utilisateur doit éditer un récapitulatif au format PDF ou imprimer la page de résultat avant de quitter son navigateur.
