Défiscalisation

Le FCPI est une forme de fonds commun de placement à risques permettant d’investir au capital de PME innovantes. En contrepartie d’un risque de perte de son capital et d’une immobilisation des sommes investies sur 5 à 12 ans, le souscripteur de parts bénéficie d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 30% de la part de ses versements investie en jeunes entreprises innovantes (JEI).

Le plafonnement global des niches fiscales vise à limiter l’utilisation des réductions et crédits d’impôt pour payer moins d’impôt sur le revenu, à hauteur de 10 000 euros par an, ou 18 000 euros pour les investissements Outre-mer et dans le cinéma (Sofica). Quels outils de défiscalisation sont hors du plafonnement en 2026 ? Comment calculer le plafond des niches fiscales ? Explication du mécanisme et détails des dispositifs concernés ou non.

Le versement d’un crédit d’impôt intervient soit en une seule fois durant l’été, soit en deux temps avec une avance de 60% le 15 janvier puis le solde fin juillet, soit immédiatement au moment de la dépense pour les services à la personne. Plus de 9 millions de foyers ont perçu l’avance de janvier. Conditions d’éligibilité, montants, dates, déclaration et modulation, voici le fonctionnement du dispositif.

Comment défiscaliser dans l’immobilier ancien ? Les travaux de rénovation d’une maison ancienne ou d’un appartement ancien peuvent bénéficier d’avantages fiscaux : crédit d’impôt pour la résidence principale, travaux déductibles dans un logement locatif, réduction d’impôt ou déduction fiscale dans le cadre d’un investissement dans l’immobilier ancien avec travaux.

Le crédit d’impôt borne de recharge est une aide fiscale à l’installation d’un système de charge à domicile (maison ou copropriété) d’une voiture électrique ou hybride rechargeable pour les particuliers résidant en France. Montant, conditions, prises et bornes éligibles, cumul avec la prime Advenir… Tout savoir sur le crédit d’impôt pour acquisition d’une borne de recharge électrique.

La défiscalisation dans l’immobilier ou les dons à des œuvres ne sont pas les seuls dispositifs permettant de payer moins d’impôt sur le revenu. Il en existe des dizaines, de l’investissement dans les PME ou le cinéma en passant par l’épargne retraite avec le PER ou le financement des candidats aux élections législatives ou présidentielle 2022… Panorama de ces mécanismes.  

L’administration fiscale a précisé comment les avantages liés à un investissement immobilier en Robien, Borloo, LMNP, Censi Bouvard ou Scellier sont maintenus en cas de divorce du foyer investisseur, notamment pour les achats en indivision.

L’investissement dans un appartement en loi Malraux est un placement immobilier conférant un avantage fiscal en contrepartie d’une rénovation ou d’une réhabilitation complète d’immeubles. La réduction d’impôt est accessible via des programmes immobiliers ou des parts de SCPI Malraux.  

Dons aux associations caritatives, mécénat, loi Pinel, investissements dans les PME, défiscalisation outre-mer, frais de comptabilité des non-salariés… De nombreux articles du Code général des impôts (CGI) prévoient des réductions d’impôt sur le revenu. Une liste qui change régulièrement au gré des dispositifs créés ou abrogés par les pouvoirs en place successifs.

Il est possible de réduire le montant de son impôt 2017 sur les revenus de 2016, voire d’obtenir un remboursement du fisc, grâce aux crédits d’impôt. En faisant garder ses jeunes enfants, en recourant aux services d’un salarié à domicile ou encore en réalisant des travaux sur son logement.  

Un don aux Restos du Cœur permet de bénéficier d’une déduction fiscale : une réduction d’impôt sur le revenu (IR) de 75% dans la limite de 1.000 € et de 66% au-delà. Tout savoir sur la réduction d’IR, d’IFI, le montant maximum, les cases à remplir, les différentes possibilités de faire un don.

L’achat en 2025 d’un bâtiment ancien ou d’un appartement dans le cadre d’un programme de défiscalisation éligible au régime fiscal des monuments historiques ouvre droit à un avantage spécifique, qui échappe au plafonnement des niches fiscales. Présentation du dispositif et des charges déductibles à ce titre.  

À partir de combien d’impôt sur le revenu est-il opportun de défiscaliser ? La défiscalisation n’est pas réservée aux plus riches soumis à la tranche d’impôt à 45%. Les différentes solutions sont plus ou moins accessibles ; leur usage dépend des objectifs et de la psychologie de chacun.

INTERVIEW L’investissement en Sofica souffre de la baisse de la réduction d’impôt accordée aux souscripteurs. Pour Hugues de Chastellux, gérant des Sofica Manon et des investissements des Sofica La Banque Postale Image, cet avantage fiscal doit être relevé pour permettre à ces sociétés de prendre plus de risques.

Payer moins d’impôts sans investir un seul euro, c’est possible ! Il existe plusieurs astuces pour réduire ses impôts 2024 ou 2025 en n’utilisant aucun dispositif de défiscalisation, ni aucune déduction fiscale de l’épargne retraite. Explications.

Le contribuable prévoyant peut emprunter deux voies pour minimiser la note de son avis d’imposition 2016 : la réduction d’impôt et/ou la diminution de son revenu imposable. Décryptage de ces deux méthodes et passage en revue des dispositifs associés.  

Investir dans l’immobilier peut permettre de réduire ses impôts mais l’achat d’un logement n’est pas indispensable. Avec les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) fiscales, diminuer l’impôt en investissant quelques milliers d’euros seulement devient possible. Explications.  

Une start-up basée à Paris a conçu TacoTax, un service 100% en ligne, simple et interactif permettant de déclarer en ligne en optimisant sa situation et d’identifier des solutions de défiscalisation.  

Face à un incendie, l’élan de générosité peut prendre la forme d’un chèque, d’un virement ou de quelques cartons de vivres, produits d’hygiène ou vêtements déposés à la mairie, sans que le donateur sache à quel avantage fiscal il peut prétendre. Verser à un centre communal d’action sociale ou à une association mobilisée sur le terrain donne droit à une réduction d’impôt sur le revenu, dont le taux dépend de l’organisme bénéficiaire. Attention, certains dons consentis après une catastrophe n’ouvrent droit à rien d’autre que la satisfaction d’avoir fait preuve de générosité.

Comment réduire ses impôts quand on est célibataire ? Une personne seule dispose de nombreuses possibilités pour payer moins d’impôt sur le revenu : en épargnant, en investissant dans l’immobilier ou dans une PME, en faisant des dons, en se pacsant ou en se mariant…    

Un crédit d’impôt pour le premier abonnement à titre de presse d’information politique et générale était accordé pour tout contribuable ayant souscrit du 9 mai 2021 au 31 décembre 2022. Publications éligibles, bénéficiaires, montant du crédit d’impôt, modalités de demande… Tout sur cet avantage fiscal destiné à soutenir la presse écrite, qui a pris dès le 31 décembre 2022, avec un an d’avance.

Créé par l’article 80 de loi de finances 2013, le dispositif Duflot est une nouvelle incitation fiscale à l’investissement immobilier locatif dans le secteur intermédiaire. Il permet d’investir dans le logement neuf avec une réduction d’impôt dont le taux a été fixé à 18%. Passage en revue de ses caractéristiques, avantages et inconvénients.

La loi Pinel, nom donné au dispositif d’investissement locatif dans l’immobilier neuf, a été stoppée le 31 décembre 2024. Pour les investissements initiés avant le 1er janvier 2025 : focus sur les zones, le calcul de la réduction d’impôt selon la durée de l’engagement de location , les différents plafonds…

Le dispositif Denormandie, prolongé jusqu’au 31 décembre 2027, entend inciter les investisseurs immobiliers à restaurer un logement vide, ancien et dégradé, situé dans une des communes éligibles au dispositif, pour le mettre en location à un prix raisonnable, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt. Quelles règles respecter ? Quel gain fiscal espérer ?

Le FIP est un fonds d’investissement qui permet aux particuliers d’investir au capital de PME non cotées pour financer leur croissance ou leur transmission. La souscription ouvre droit à une réduction d’impôt sur le revenu, en compensation d’un blocage des parts sur 5 à 12 ans et d’un risque de moins-value. En 2025, la réduction d’impôt a été recentrée sur la souscription de parts de FIP investis en Corse.

L’investissement en 2022 en Girardin industriel offre une réduction d’impôt en 2023 en contrepartie d’un soutien au financement des PME d’outre-mer. Ce type de défiscalisation, qui comporte des risques, est soumis à un plafonnement spécifique. Comment ça marche ? Explications.  

Via un placement en 2024 dans une Sofica, un contribuable peut bénéficier en 2025 d’une forte réduction d’impôt sur le revenu. Cet investissement dans la production de films et de programmes TV vaut surtout pour la défiscalisation et le plaisir de financer le cinéma qu’il procure et non pour son rendement potentiel, négatif hors avantage fiscal.

Pour diminuer ses impôts 2027, il existe des astuces et des solutions d’optimisation fiscale pour tous les budgets, de la simple réduction d’impôt aux mécanismes les plus élaborés en passant par les déductions fiscales. Mais payer moins d’impôts a un prix : la défiscalisation exige de faire des sacrifices financiers plus ou moins importants. Passage en revue des stratégies d’optimisation fiscale possibles pour un particulier.