Les retraites complémentaires Agirc-Arrco visent à compléter les retraites de base plafonnées des salariés du privé. Voici les taux et tranches de cotisation, ainsi que la revalorisation en 2025 et celle possible en 2026, de ces pensions qui représentent, en moyenne, 40% de la retraite globale des salariés.
Jusqu’au 31 décembre 2018, qu’ils relèvent du régime général de la Sécurité sociale ou du régime agricole, les salariés du secteur privé devaient obligatoirement cotiser à l’Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés (Arrco) et, s’ils possédaient le statut de cadre, à l’Association générale des institutions de retraite des cadres (Agirc). La ou les affiliations s’appliquaient quelle que soit la nature du contrat de travail : contrat à durée indéterminée (CDI), contrat à durée déterminée (CDD), contrat d’intérim, contrat d’apprentissage…
Dans un accord signé le 30 octobre 2015, les partenaires sociaux, gestionnaires de l’Arrco et de l’Agirc, ont décidé de fusionner les deux régimes de retraite complémentaire (qui viennent « compléter » la retraite de base). Cette fusion, effective depuis le 1er janvier 2019, vise essentiellement à mutualiser les réserves financières et sauver, de cette manière, l’Agirc qui accusait un grave déficit causé par le vieillissement de la population.
Depuis le 1er janvier 2019, les salariés du privé sont donc affiliés à un seul et unique régime de retraite complémentaire, baptisé Agirc-Arrco, en plus de leur régime de retraite de base (l’Assurance retraite pour les salariés des entreprises et associations ou la Mutualité sociale agricole [MSA] pour les salariés agricoles). Les cadres disposent désormais d’un seul régime de retraite complémentaire au lieu de deux (Arrco + Agirc). Le changement est moins important pour les non-cadres qui cotisaient uniquement à l’Arrco avant le 1er janvier 2019.
Comme auparavant à l’Arrco et à l’Agirc, outre les salariés travaillant dans les entreprises, les associations et le monde agricole (exploitations agricoles, coopératives agricoles, mutuelles agricoles et industries agro-alimentaires), d’autres catégories de salariés sont affiliées au régime complémentaire unifié Agirc-Arrco. On trouve dans cette catégorie certains intermittents du spectacle, les journalistes pigistes (payés à la pige), les assistants maternels, les mannequins, les aides familiaux au pair, les commerciaux VRP, les salariés à domicile, ainsi que les concierges, gardiens et employés d’immeubles.
L’Agirc-Arrco compte plus de 20 millions de cotisants et près de 14 millions de retraités.
| Paramètre | Valeur 2024 | Valeur 2025 | Valeur 2026 | Commentaire / variation |
|---|---|---|---|---|
| Source : Agirc-Arrco | ||||
| Valeur de service du point (du 01/11/N-1 au 31/10/N) | 1,4159 € | 1,4386 € | parution mi-octobre | décision Conseil d'administration Agirc-Arrco |
| Revalorisation annuelle des pensions complémentaires (au 1er novembre) | +4,90% | +1,60% | entre 0,60% et 1,40% (parution mi-octobre) | basée sur inflation selon ANI |
| Valeur d’achat du point | 19,6321 € | 20,1877 € | parution en décembre | +2,83% en 2025 +4,61% en 2024 |
| Taux de cotisation tranche 1 (total employeur + salarié) | 7,87% | 7,87% | à paraître | |
| Taux de cotisation tranche 2 (total employeur + salarié) | 21,59% | 21,59% | à paraître | |
| Tranche 1 de cotisation (limites mensuelles) | 0 à 3 864 € | 0 à 3 925 € | parution en décembre | selon plafond de la Sécurité sociale |
| Tranche 2 de cotisation (limites mensuelles) | 3 864 à 30 912 € | 3 925 à 31 400 € | parution en décembre | selon plafond de la Sécurité sociale |
Ci-dessus, un tableau comparatif année par année (2024, 2025 et 2026) des principales données du régime de retraite complémentaire Agirc-Arrco :
A l’image des cotisations vieillesse de base, les cotisations vieillesse complémentaires portent sur des tranches du salaire brut. Ces « assiettes » de cotisation (base à partir desquelles les cotisations sont calculées et déduites) sont exprimées en plafond mensuel de la Sécurité sociale (PMSS), dont le montant varie chaque année. Pour 2025, le PMSS a été fixé à 3 925 euros.
Le PMSS 2026 n’étant pas encore connu, on ne sait pas, pour l’heure, les montants des tranches de cotisation Agirc-Arrco pour l’année prochaine.
Les tranches de cotisation Agirc-Arrco sont plus élevées que celles de l’Assurance retraite et de la MSA qui n’excèdent pas 1 PMSS. C’est justement parce que les retraites de base sont plafonnées dans le secteur privé que des retraites complémentaires ont été mises en place, afin que les salariés aux rémunérations élevées soient moins pénalisés. Selon la Cour des comptes, les pensions Agirc-Arrco représentent, en moyenne, 30% de la retraite globale des non-cadres et jusqu’à 60% de celle des cadres.
Un pourcentage du salaire est prélevé chaque mois. Cette somme, divisée par le prix d’achat du point, permet d’acquérir des points de retraites complémentaires. La valeur d’achat du point Agirc-Arrco est déterminé chaque année par les partenaires sociaux.
Il faut distinguer le taux contractuel de cotisation (ou « taux d’acquisition des points ») et le taux de cotisation appelé (ou « taux effectif »). Le premier est celui qui permet d’acquérir des points et le second est celui qui est réellement prélevé sur le salaire. Une partie des cotisations Agirc-Arrco prélevées ne permettent pas ainsi d’acheter des points, mais servent à équilibrer les finances du régime. On parle alors de cotisations « appelées ».
En d’autres termes, une partie des cotisations est prélevée à « fonds perdus », c’est-à-dire sans générer de droits à la retraite. Le 1er janvier 2019, le taux d’appel est passé de 125% à 127%. Cela signifie que sur 127 euros de cotisation, seuls 100 euros permettent d’acquérir des points.
Important : les cotisations sont supportées à l’Agirc-Arrco à 60% par l’employeur et à 40% par le salarié. Certaines conventions collectives ou accords de branches professionnelles peuvent prévoir une part patronale supérieure à 60%.
Taux appelés Agirc-Arrco :
• Tranche 1 (0-1 PMSS, 0 à 3 925 euros par mois en 2025) : 7,87%
• Tranche 2 (1-8 PMSS, 3 925 à 31 400 euros par mois en 2025) : 21,59%
Avant la fusion de l’Arrco et de l’Agirc, les cadres dont le salaire était inférieur ou légèrement supérieur au PMSS bénéficiaient d’une garantie minimale des points (GMP). La GMP permettait à ces cols blancs aux salaires relativement modestes d’acquérir, via une cotisation forfaitaire, 120 points Agirc par an pour un temps complet (au prorata pour un temps partiel). Il n’y a plus de GMP dans le régime unifié Agirc-Arrco.
Si la GMP a été supprimée, les droits acquis ont été préservés. Pour financer les pensions actuelles et à venir issues de la GMP jusqu’à leur extinction, une contribution d’équilibre général (CEG) de 2,15% sur la tranche 1 et de 2,70% sur la tranche 2 a été mise en place.
La CEG, qui est également versée par les non-cadres, remplace aussi la cotisation pour l’Association pour la gestion du fonds de financement (AGFF), l’organisme en charge du financement des retraites complémentaires liquidées sans minoration avant 67 ans.
Par ailleurs, la contribution exceptionnelle et temporaire (CET) de 0,35%, auparavant payée uniquement par les cadres et destinée à résorber le déficit de l’Agirc, a été transformée en contribution d’équilibre technique (CET) également de 0,35%, mais cette fois-ci assujettie à l’ensemble des salariés à compter du premier euro dès lors que la rémunération excède la tranche 2.
Au moment de la liquidation des droits à la retraite, le nombre de points de retraite complémentaire acquis durant la carrière est multiplié par la valeur de service du point du moment pour donner le montant annuel de la pension de retraite complémentaire à servir. Depuis le 1er novembre 2024 (date de la dernière revalorisation annuelle), le point de service Agirc-Arrco a été fixé à 1,4386 euro.
Pour les salariés qui liquident leurs droits depuis le 1er janvier 2019, le nombre cumulé de points Arrco et, pour les cadres, le nombre de points Agirc sont convertis en points Agirc-Arrco (voir plus loin) et ajoutés aux points Agirc-Arrco acquis depuis 2019. En d’autres termes, les salariés qui partent à la retraite perçoivent désormais une seule et unique pension Agirc-Arrco, même s’ils sont cadres.
Le taux de conversion pour le point Arrco est de 1. Ce qui signifie que 1 point Arrco vaut 1 point Agirc-Arrco.
Le coefficient de conversion du point Agirc est, lui, de 0.347791548. Ce coefficient est le résultat de la division entre la valeur du point Agirc et la valeur du point Arrco au 31 décembre 2018. Pour les retraites liquidées depuis le 1er janvier 2019, le nombre de points Agirc acquis est donc multiplié par 0.347791548 pour donner le nombre de points Agirc-Arrco.
Le 1er janvier 2019, un système de bonus-malus a été instauré pour les salariés nés à partir du 1er janvier 1957 et qui liquidaient leurs droits à retraite complémentaire en disposant de tous leurs trimestres de retraite aux régimes de base.
Pour inciter ces salariés à travailler (et donc à cotiser) plus longtemps, une décote (appelée « coefficient de solidarité minorant ») de 10% était appliquée durant trois ans sur le montant de leur pension Agirc-Arrco. Ce malus était supprimé s’ils acceptaient de décaler leur départ de 4 trimestres, c’est-à-dire un an de plus.
Toujours dans le but de pousser les salariés du privé à décaler leur départ à la retraite, un bonus (appelé « coefficient de solidarité majorant ») avait été mis en place. Les salariés, qui avaient tous leurs trimestres, bénéficiaient d’une majoration pendant un an de 10% s’ils validaient 8 trimestres au-delà de leur durée de cotisation, de 20% avec 12 trimestres de plus et de 30% avec 16 trimestres de plus.
Le 5 octobre 2023, les partenaires sociaux, gestionnaires de l’Agirc-Arrco, ont signé un nouvel accord national interprofessionnel (ANI) prévoyant notamment la suppression du malus sur les pensions Agirc-Arrco pour les salariés qui liquident leurs droits à la retraite obligatoire à taux plein depuis le 1er décembre 2023. La décote temporaire de 10% a été supprimée le 1er avril 2024 pour les salariés partis à la retraite avant le 1er décembre 2023.
Le patronat et les syndicats de salariés ont, en effet, estimé que le malus était devenu caduque compte tenu du décalage progressif de l’âge légal (l’âge minimum de départ à la retraite) de 62 à 64 ans, instauré par la dernier réforme des retraites entrée en vigueur depuis le 1er septembre 2023. Pour les partenaires sociaux, le « coefficient de solidarité minorant » était devenu inutile avec un âge légal porté à 64 ans.
En revanche, le coefficient de minoration continue de s’appliquer si le salarié liquide ses droits sans justifier de tous ses trimestres de cotisation. Cette décote est viagère, c’est-à-dire appliquée jusqu’au décès du retraité.
Comme pour le malus, les partenaires sociaux ont décidé de supprimer le « coefficient de solidarité majorant », également au motif que la réforme des retraites de 2023 oblige les salariés à partir deux ans plus tard à la retraite (64 ans, au lieu de 62 ans). La suppression du bonus est entrée en vigueur pour les assurés nés à compter du 1er septembre 1961 (et donc concernés par la réforme des retraites) qui liquident leurs droits depuis le 1er décembre 2023. En revanche, la majoration d’un an est maintenue pour les salariés nés avant le 1er septembre 1961 qui n’ont pas liquidé leurs droits.
Sur le modèle des rachats de trimestres de cotisation dans les régimes de retraite de base, les salariés peuvent racheter des points de retraite complémentaire. Ces rachats de trimestres ne peuvent être effectués que si l’assuré a d’abord racheté des trimestres à son ou ses régimes de base.
Les rachats de points Agirc-Arrco sont possibles au titre des années d’études supérieures. Ces années doivent avoir été validées par un diplôme reconnu par l’Etat, à l’exception des années de classes préparatoires aux concours d’entrée des grandes écoles (écoles de commerce, écoles d’ingénieurs, ENA, Sciences Po, ENS, Beaux-Arts, Arts Déco…) qui sont prises en compte même si elles ne sont pas diplômantes.
Outre les rachats pour études, il est possible, depuis le 1er janvier 2019, de racheter des points Agirc-Arrco au titre des années incomplètes de cotisation. Il s’agit des périodes durant lesquelles les salariés ont travaillé à temps partiel, en CDD, en intérim ou en travail saisonnier et n’ont pas pu valider quatre trimestres de retraite dans l’année (soit une annuité complète) aux régimes de base. Les rachats pour années incomplètes existent déjà à l’Assurance retraite et à la MSA.
Les rachats au titre des études et/ou des années incomplètes ne peuvent excéder 140 points par an dans la limite de trois ans (soit 420 points maximum au total).
Comme dans les régimes de retraite de base, il existe des majorations familiales dans les régimes de retraite complémentaire. Elles s’appliquent aussi bien aux pères qu’aux mères. Les pensions complémentaires sont majorées de 5% par enfant à charge au moment de la liquidation des droits, c’est-à-dire âgés de moins de 18 ans, moins de 25 ans s’ils sont étudiants, apprentis, chômeurs non indemnisés ou invalides. Par ailleurs, les parents ayant élevé au moins trois enfants bénéficient d’un bonus de 10%.
Qu’ils soient cadres ou non cadres, les salariés, qui liquident leurs droits depuis le 1er janvier 2019, perçoivent tous les mois une seule retraite Agirc-Arrco. Elle est versée à « terme à échoir » (c’est-à-dire au début de chaque mois pour lequel la pension est due).
Les salariés qui sont partis à la retraite avant le 1er janvier 2019 (date d’entrée en vigueur de la fusion) continuent de toucher leur pension Arrco et, s’ils avaient le statut cadre, leur pension Agirc. Seul le libellé des versements sur le compte bancaire a été remplacé par celui de « pension Agirc-Arrco ».
Depuis 2016, la revalorisation des retraites complémentaires, qui intervient chaque année pour éviter aux retraités de perdre en pouvoir d’achat, entre en vigueur au 1er novembre (et non plus au 1er avril). Cette augmentation se base sur l’évolution des prix à la consommation (hors tabac).
L’ANI du 5 octobre 2023 a décidé que les retraites Agirc-Arrco soient indexées sur l’inflation réduite de 0,40 point de pourcentage en 2024, 2025 et 2026. En fonction des réserves financières du régime et des perspectives économiques, cette sous-indexation peut être diminuée, voire supprimée. Patronat et syndicat peuvent même décider de majorer la revalorisation jusqu’à 0,4 point.
Le 1er novembre 2024, les retraites complémentaires Agirc-Arrco ont été revalorisées de 1,6%. L’inflation étant prévue à 1% par l’Insee, la revalorisation des retraites Agirc-Arrco devrait être comprise entre 0,6% (1% – 0,4%) et 1,4% (1% + 0,4%) au 1er novembre 2025.
Voici le récapitulatif des revalorisations annuelles des retraites Agirc-Arrco depuis 2019, date de la fusion des deux régimes de retraite complémentaire.
| Revalorisation du point Agirc-Arrco | |||
|---|---|---|---|
| Source : Agirc-Arrco | |||
| Année | Date de revalorisation | Valeur point Agirc-Arrco | Taux de revalorisation |
| 2024 | 1er novembre | 1,4386 € | 1,6% |
| 2023 | 1er novembre | 1,4159 € | 4,9% |
| 2022 | 1er novembre | 1,3498 € | 5,12% |
| 2021 | 1er novembre | 1,2841€ | 1% |
| 2020 | 1er novembre | 1,2714 € | 0% |
| 2019 | 1er novembre | 1,2714 € | 1% |
Les retraités ont la possibilité de cumuler leurs pensions et un revenu d’activité, grâce au dispositif de cumul emploi-retraite (CER). Depuis la réforme des retraites de 2014, les cotisations vieillesse prélevées sur leur revenu d’activité étaient versées « à fonds perdus », c’est-à-dire qu’elles ne généraient pas de droits à la retraite.
La réforme des retraites de 2023 a modifié, en partie, cette règle. Dès lors que le retraité est parti avec tous ses trimestres (taux plein) ou à 67 ans (l’âge d’annulation de la décote), les cotisations prélevées lui ouvrent désormais des droits. Les retraités en CER dit « intégral » (et autorisés, à ce titre, à cumuler intégralement leurs pensions et un revenu d’activité) peut ainsi se constituer une seconde pension de base. Ce changement s’applique aux retraites de base liquidées depuis le 1er septembre 2023.
L’ANI du 5 octobre 2023 adapte le même principe à la retraite Agirc-Arrco. Les salariés en CER intégral peuvent, grâce aux cotisations Agirc-Arrco versées dans le cadre de leur cumul, toucher à terme une seconde pension complémentaire depuis 1er janvier 2024. Cette seconde pension sera calculée à partir de leurs droits acquis depuis le 1er janvier 2023 dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Soit 47.100 euros en 2025. Le PASS 2026 n’est pas encore connu.
Comme pour les pensions de base, l’époux ou l’épouse d’un salarié ou d’une salariée perçoit au décès de son conjoint (ou ex-conjoint si le conjoint survivant ne s’est pas remarié) une fraction de la pension complémentaire que celui-ci touchait de son vivant ou aurait dû toucher si il ou elle était parti(e) à la retraite. C’est ce que l’on appelle la pension de réversion. Cette dernière n’est pas octroyée automatiquement. Le conjoint survivant doit la demander auprès des différents régimes de retraite auxquels était affilié(e) le défunt ou la défunte.
A l’Agirc-Arrco, la pension de réversion représente 60% de la retraite complémentaire du salarié décédé (54% pour la retraite de base). Le veuf ou la veuve doit être âgé(e) d’au moins 55 ans (comme à l’Assurance retraite et à la MSA). La pension de réversion Agirc-Arrco est attribuée sans condition de ressources, contrairement à la pension de réversion de base servie par l’Assurance retraite ou la MSA.
Pour toucher sa retraite complémentaire Agirc-Arrco, il faut liquider l’ensemble de ses droits à la retraite. Or, il n’est pas possible dans les régimes de retraite de base de partir avant d’avoir atteint l’âge légal, soit l’âge minimum de départ à la retraite fixé de 62 à 64 ans selon sa date de naissance.
Il existe, toutefois, des dispositifs de retraite anticipée. Les plus fréquemment utilisés sont :
Le plus simple pour liquider sa retraite complémentaire Agirc-Arrco est de faire une demande unique de retraite en ligne sur info-retraite.fr. Elle permet de demander, en une seule fois, la liquidation de l’ensemble de ses droits à la retraite auprès de tous les régimes de retraite auxquels l’assuré est affilié ou a été affilié, dont l’Agirc-Arrco.
Pour demander la liquidation de sa retraite Agirc-Arrco, il faut joindre (comme pour la retraite de base) à sa demande de retraite les pièces justificatives suivantes :
Les points de retraite Agirc-Arrco sont calculés en fonction des cotisations vieillesse complémentaires versées qui dépendent elles-mêmes du montant de la rémunération. Plus un salarié a un salaire élevé et plus il acquiert des points Agirc-Arrco.
La valeur d’achat du point Agirc-Arrco a été fixée à 20,1877 euros au 1er janvier 2025. La valeur de service du point, qui sert à la revalorisation des retraites Agirc-Arrco versée, se situe, elle, à 1,4386 euro depuis le 1er novembre 2024.
La valeur du point Agirc‑Arrco 2025 est égale à 1,4386 euro, jusqu’au 31 octobre 2025. Son montant sera révisé à compter du 1er novembre 2025.
Selon les dernières données disponibles de la Direction de la recherche, des études, de l’évaluation et des statistiques (Drees) qui dépend des ministères de l’Économie, de la Santé et des Solidarités, le montant moyen de la retraite complémentaire Agirc-Arrco se situait à 527 euros brut par mois en 2023 pour les retraités de droit direct (hors les pensions de réversion versées aux veufs et veuves) et hors majorations familiales servies aux parents d’au moins trois enfants. Ce montant est en hausse de 1,3% par rapport à 2022.
Comme toutes les pensions de retraite, les retraites complémentaires Agirc-Arrco sont assujetties à l’impôt sur le revenu, ainsi qu’à la contribution sociale généralisée (CSG) dont le taux varie notamment en fonction du revenu imposable, à la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) à 0,5% et la contribution additionnelle pour l’autonomie (CASA) à 0,3%. Les retraités exonérés de CSG ne paient pas non plus la CRDS et la CASA.
La Caisse d’assurance retraite et de santé au travail (Carsat) désigne la caisse de l’Assurance retraite qui sert les retraites de base des salariés des entreprises et associations (ainsi que des artisans, des commerçants et des contractuels la fonction publique). Il existe une Carsat par région, sachant que la caisse d’Île-de-France s’appelle la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav) et les caisses en Martinique, en Guadeloupe, à La Réunion et en Guyane, les caisses générales de la Sécurité sociale (CGSS). Les Carsat versent donc la retraite de base aux salariés, tandis que les caisses Agirc-Arrco leur servent leur retraite complémentaire.
Pour se connecter à son espace personnel sur agirc-arrco.fr, il faut se créer un compte personnel. En cas d’oubli de ses identifiants, il est possible de demander à réinitialiser son mot de passe. On peut aussi accéder à son espace personnel par le biais de FranceConnect, la plateforme publique sécurisée qui permet de se connecter en utilisant, par exemple, ses identifiants fiscaux (impots.gouv.fr) ou d’Assurance maladie (ameli.fr)
