Epargne retraite

Comment choisir un PER individuel aussi appelé PERin ou PERi ? Avant de souscrire un plan d’épargne retraite individuel, plusieurs critères sont à prendre en compte. Rendement du fonds en euros, frais sur versement, frais de gestion… Classement des PER selon différents paramètres.

Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne retraite créé par la loi Pacte de mai 2019. Disposant de caractéristiques harmonisées par rapport aux anciens produits (Perp, Madelin, Perco, article 83) qu’il a vocation à remplacer, il permet d’accumuler une épargne destinée à compléter ses revenus à la retraite. Fonctionnement, fiscalité, modalités de sortie en capital ou en rente… L’essentiel à savoir sur le PER.

Les cotisations versées sur les produits d’épargne retraite, comme l’ancien PERP, Préfon-Retraite ou le nouveau PER, peuvent être déduites des revenus à déclarer au fisc. Cet important avantage fiscal est soumis à un plafond, dont le calcul est un peu complexe. Explications.

Le plan d’épargne retraite populaire propose le versement de rentes après la vie professionnelle. Dans certains cas, un capital peut être versé au moment du départ à la retraite ou même avant. Comment récupérer l’argent d’un PERP ? Comment débloquer de façon anticipée ses fonds ? Explications.  

Réservé aux TNS, le contrat Madelin, qui prévoit le versement de rentes à la retraite, permet de déduire ses cotisations de ses revenus imposables. Si le plafond des déductions du Madelin est important, le fonctionnement de cet avantage fiscal est complexe.  

Les artisans, commerçants, chefs d’entreprise et professions libérales ont la possibilité de souscrire un contrat qui leur permet de percevoir un complément de revenus à la retraite. Tour d’horizon des atouts et faiblesses de ce produit très particulier.

Contrairement aux idées reçues, le plan d’épargne retraite populaire ne propose pas seulement le versement de rentes viagères après la vie active.  

INTERVIEW – Le projet de loi sur la modernisation de la vie économique introduit la possibilité d’un déblocage avant le départ de la vie active pour les plans d’épargne retraite populaire (Perp) dont l’encours est faible et qui ne sont plus alimentés depuis longtemps. Après Cristian Carrega, directeur général de Préfon, Paul Le Bihan, directeur général de l’Union mutualiste retraite (UMR), le distributeur de la Complémentaire retraite mutualiste (Corem), se prononce à son tour en faveur de l’extension de la mesure à ce contrat.    

INTERVIEW – L’Institut de la protection sociale estime que les dispositifs français de retraite supplémentaire seront en péril si les nouvelles règles européennes de solvabilité étaient appliquées en l’état. Explication par Sylvain Grégoire, pilote du pôle « Réforme de l’épargne retraite » au sein du « think tank ».    

Les cotisations versées sur les plans d’épargne retraite et les contrats de retraite Madelin peuvent être déduites des revenus à déclarer au fisc. Cette déduction ne peut, toutefois, dépasser un certain plafond qui est différent selon les produits.  

À tout moment, l’adhérent insatisfait d’un Perp dans sa banque peut demander le transfert de son contrat sur un autre Perp plus performant souscrit auprès d’un nouvel assureur, tant que l’épargne est en phase de constitution. Pour minimiser les délais et les tracas liés au transfert, l’idéal est de se tourner vers un intermédiaire spécialisé.  

Régulièrement épinglées pour les montants exorbitants accordés à certains cadres dirigeants, les retraites supplémentaires à prestations définies sont mal connues du grand public. Petit cours de rattrapage.    

Une association d’épargnants au Complément retraite mutualiste annonce avoir porté plainte pour « tromperie » contre l’UMR, le gestionnaire du régime. Le Parquet de Paris aurait ouvert une enquête préliminaire.  

INTERVIEW – La plateforme indépendante de produits d’épargne retraite et salariale Eres vient de lancer le premier plan d’épargne retraite (Perp) alimenté par les entreprises. Pierre-Emmanuel Sassonia, le dirigeant de 163x, la filiale d’Eres spécialisée dans l’épargne retraite individuelle, explique son fonctionnement.    

Le plan d’épargne retraite populaire permet de se constituer une rente et, dans certains cas, un capital pour compenser la baisse de revenu à la retraite. Il a été remplacé, depuis le 1er octobre 2020, par le nouveau plan d’épargne retraite (PER).

Un tiers des entreprises instaurent des dispositifs d’épargne retraite afin d’attirer et fidéliser les meilleurs talents, selon une récente enquête. Les régimes d’entreprise auraient, du coup, tendance à se développer. Du moins au sein des plus grandes d’entre elles.

Une circulaire fiscale vient de détailler les conditions pour bénéficier d’un prélèvement forfaitaire libératoire de 7,5% en cas de sortie en capital d’un plan d’épargne retraite populaire (Perp).

DECLARATION 2012. Les cotisations versées au titre de la Préfon, du Corem, de la retraite complémentaire des hospitaliers (CGOS) mais aussi du Perp sont déductibles des impôts dans la limite d’un plafond maximal de 27 696 euros pour 2011.

D’après la fédération française des sociétés d’assurance (FFSA), le nombre de plan d’épargne retraite populaire et de contrats Madelin souscrits à mi-année 2011 ont respectivement augmenté de 6% et 2% sur un an.