« Il est encore temps de bénéficier des règles favorables du cumul emploi-retraite »

ToutSurMesFinances : Que changent les deux décrets portant sur le cumul emploi-retraite, publiés au Journal officiel du 3 novembre dernier ?

Marilyn Vilardebo (Origami&Co) : Ils apportent simplement des précisions à la réforme du cumul emploi-retraite instaurée par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026.

Pour cumuler intégralement ses retraites et un revenu d’activité, il faut aujourd’hui partir à l’âge légal (l’âge minimum autorisé de départ à la retraite, fixé de 62 à 64 ans selon la date de naissance, NDLR) et disposer de tous ses trimestres de cotisation ou à 67 ans, l’âge d’annulation automatique de la décote. Si vous liquidez vos droits avant 67 ans sans justifier de tous vos trimestres, votre cumul est plafonné. Le montant cumulé de vos retraites et de votre revenu d’activité ne peut alors excéder un plafond qui dépend du statut professionnel sous lequel vous reprenez une activité. Si ce plafond est dépassé, votre retraite de base est réduite d’autant.

Pour les retraites liquidées à partir du 1^er janvier 2027, seul l’âge de départ va compter. Si le retraité est parti avant l’âge légal parce que, par exemple, il a bénéficié d’une retraite anticipée pour carrière longue, sa pension sera réduite du revenu d’activité. Dit autrement, il travaillera à la retraite pour rien ! S’il est parti entre l’âge légal et 67 ans, le cumul sera intégral seulement pour les 7 000 premiers euros de revenus annuels d’activité. Au-delà, la retraite sera diminuée de la moitié de la fraction supérieure. Il faudra attendre 67 ans pour cumuler, sans limitation, ses retraites et un revenu d’activité. On le voit, le dispositif va devenir nettement moins intéressant.

Les deux décrets ont officialisé le seuil des 7 000 euros et listé les activités exemptées des nouvelles règles.

Quelles sont les activités exemptées ?

On y trouve des activités déjà exclues du plafond de cumul actuellement en vigueur et d’autres qui ont été ajoutées. Parmi les premières, on peut citer les activités artistiques, littéraires ou scientifiques exercées à titre accessoire, c’est-à-dire qui ne constituent pas une activité principale et dont les revenus ne dépassent pas le tiers du Smic mensuel. Il y a aussi les activités juridictionnelles ou assimilées. Les indemnités versées en tant que juré de cour d’assise ou les allocations versées en tant que conseiller prud’hommes ne comptent pas ainsi pour le cumul. Tout comme les réservistes.

Les médecins retraités peuvent aujourd’hui reprendre leur activité libérale sans écrêtement sur leurs pensions à condition d’exercer dans un désert médical et que leur revenu professionnel n’excède pas le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 48 060 euros cette année. Le même principe va s’appliquer aux infirmiers retraités dans le cadre des nouvelles règles du cumul emploi-retraite. Ne vont également pas être concernés par le futur seuil annuel des 7 000 euros des métiers que l’on a du mal à recruter, comme les assistants maternels ou les aides à domicile.

Vous l’avez dit, le cumul emploi-retraite va devenir moins intéressant. Pourquoi le législateur a mis en place une telle réforme ?

Selon moi, c’est pour réaliser des économies. Le dispositif va demeurer intéressant uniquement pour les actifs qui prendront leur retraite à partir de leurs 67 ans. Cette mesure vise à inciter les Français à liquider leurs droits plus tard, ce qui va permettre aux caisses de retraite de servir des pensions moins longtemps. Mais les économies réalisées risquent d’être limitées, sachant qu’aujourd’hui le cumul emploi-retraite concerne seulement 500 000 personnes sur les 17 millions de retraités français. Par ailleurs, il faut souligner que les règles actuelles plus avantageuses resteront en vigueur pour les personnes qui seront partis à la retraite avant le 1^er janvier 2027.

Est-il trop tard pour profiter des règles actuelles du cumul emploi-retraite ?

Non. Contrairement aux idées reçues, il est possible de demander sa retraite du jour au lendemain. Le délai de quatre à six mois dont on entend parler porte sur le délai de traitement des dossiers de liquidation par les caisses de retraite. Vous pouvez très bien demander votre retraite le 30 novembre pour un départ le 1^er décembre. Votre retraite vous sera versée que quatre à six mois plus tard, avec un effet rétroactif. Si vous avez atteint votre âge légal, il est donc encore temps de bénéficier des règles actuelles, plus favorables, du cumul emploi-retraite.